Самозанятые пенсионеры лишаются ли индексации пенсии

Самозанятые пенсионеры получат в 2020 году прибавку к пенсии

Расходы государственного бюджета по данной статье составят 423 миллиарда рублей.

В следующем году пенсионеров ожидает индексация пенсии с опережением инфляции. При этом проиндексированы будут и пенсии самозанятых пожилых граждан. Об этом сообщает «Российская газета» со ссылкой на информацию Пенсионного фонда России.

Выплаты неработающих россиян ежегодно индексируются. С 1 января 2020 года страховая часть их пенсии увеличится на 6,6%, а размер индексации составит 3,8%. Таким образом, среднемесячные выплаты вырастут на тысячу рублей.

При этом прибавку получат и самозанятые пожилые граждане. Таки образом, надбавка в сумме будет назначена 40 миллионам россиян.

В итоге средний размер страховой пенсии для неработающих пенсионеров в 2020 году составит 16,4 тысячи рублей.

Отметим, что работающим пенсионерам выплаты не индексируются, особенно если пожилой гражданин зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. Таким пенсионерам к тому же необходимо вносить ежегодно 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.

Ранее Лайф писал, что в Пенсионном фонде России рассказали об индексации материнского капитала.

Самозанятые пенсионеры получат прибавку

Лента новостей

Все новости »

ФНС разъяснила, что пенсионеры, воспользовавшиеся этим налоговым режимом, считаются неработающими, а значит, их пенсия индексируется

Фото: Дмитрий Феоктистов/ТАСС —>

Ежемесячные выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. Например, в этом году повысили на 7% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют.

Если у пенсионера статус индивидуального предпринимателя, то он считается работающим, и его пенсию, соответственно, не индексируют. При этом каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование ежегодно.

Казус в том, что закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе обязательного пенсионного страхования, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. Если взносы поступают, то он теряет право на ежегодную прибавку.

Самозанятые такие взносы не платят и, соответственно, имеют право на индексацию. Скорее всего, рано или поздно этот пробел будет устранен, считает советник юридической фирмы «Ильяшев и партнеры» Дмитрий Константинов.

Дмитрий Константинов советник юридической фирмы «Ильяшев и партнеры» «Статус самозанятого сейчас — это, по большому счету, специальный режим, который направлен на то, чтобы вывести, прежде всего, тех лиц, которые раньше вообще не платили налоги, из черной зоны, заставить их встать на учет и взять какие-то налоги, пусть по более скромной налоговой ставке. Конечно, никто не имел в виду, что, например, все работающие пенсионеры вдруг внезапно станут фрилансерами и, мало того, что будут платить налог 6% или 4% вместо 13%, так еще получат какие-то дополнительные преференции, связанные с их статусом пенсионера. Совсем не это имелось в виду, хотя это было бы замечательно».

Разъяснения о том, что самозанятый пенсионер сохраняет индексацию, есть на официальном сайте налоговой. Но тем пенсионерам, которые работают и хотят ради индексации стать самозанятыми, стоит помнить: налоговая объявила, что будет бороться со всеми злоупотреблениями, которые возникают в связи с преференциями для самозанятых. Это было заявлено на уровне министра. В тех случаях, когда самозанятый работает фактически только на одну компанию, к нему будет применен обычный режим, то есть он должен будет заплатить и соцвзносы, и налог по ставке 13%. Поэтому полностью преференции смогут получать только те пенсионеры, которых можно назвать полноценными фрилансерами.

Все ли компании могут работать с самозанятым? Комментирует директор Института профессионального кадровика, эксперт по трудовому законодательству Валентина Митрофанова.

Валентина Митрофанова директор Института профессионального кадровика, эксперт по трудовому законодательству «Законодательного ограничения для организаций ни по форме собственности, ни по сфере занятий на использование самозанятых нет. Поэтому и курьеры, и другие самозанятые работники могут работать, в принципе, в любой организации. С ними заключается гражданско-правовой договор, и основная специфика заключается в том, что, так как они сами организуют свой труд, они являются основным налогоплательщиком на доход, который они получают от этой деятельности».

Если самозанятый оказывает услуги компании, то со всего дохода платит налог 6%, а если другим частным лицам, например при репетиторских услугах, — 4%. Работать на себя на пенсии, оказывается, выгоднее.

Устраняем «белые пятна» по самозанятым: пенсионеры-самозанятые получат пенсию как неработающие

Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру

Такой ответ дал региональный Пенсионный фонд. Даже если пенсионер зарегистрировался как самозанятый, это не должно повлиять на размер пенсии. Для целей расчета пенсии такой пенсионер признается неработающим.

samozanyatyy_pensioner.jpg

Похожие публикации

Информация, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, беспокоит граждан, желающих легализовать свою деятельность. Среди них немало пенсионеров, официально считающихся неработающими. Такой статус позволяет им ежегодно получать прибавку к страховой пенсии, в среднем составляющую 1000 рублей. Если же пенсионер продолжает официально работать, его пенсия «замораживается». То есть прибавка (индексация) ему не полагается. Поэтому россияне, получающие пенсионные выплаты, интересуются, признает ли их государство работающими, если они зарегистрируются в качестве самозанятых лиц.

Будет ли проиндексирована и повышена пенсия самозанятому?

Пенсионное обеспечение подлежит ежегодной индексации с учетом коэффициента инфляции. Но не все российские граждане этим правом могут воспользоваться. Так, в 2015 году в закон № 400-ФЗ была введена статья 26.1, «заморозившая» индексацию пенсий работающим пенсионерам на период осуществления ими трудовой или предпринимательской деятельности.

Закон при этом говорит нео том, что любой работающий или получающий дополнительный доход пенсионертеряет право на индексацию. Ежегоднаяиндексация не касается только тех, кто подлежит обязательному пенсионному страхованию. А поскольку плательщики НПД освобождаются от уплаты любых взносов, самозанятость и пенсия не оказывают друг на друга никакого влияния, в том числе в части индексации.

Читайте так же:  Социальная доплата к пенсии за декабрь

Важно! Если пенсионер по собственной инициативе уплачивает страховые взносы с дохода от деятельности в качестве самозанятого, его пенсия ежегодно не индексируется.

Из всего сказанного следует вывод, что законодатель признает пенсионера — плательщика налога на профессиональный доход неработающим. Связано это с отсутствием уплаты им (или за него) страховых взносов. Соответственно, право на ежегодную индексацию пенсии и доплату к пенсии до прожиточного минимума за ним сохраняется. Но в отношении тех льгот, которые зависят от общего уровня дохода, это правило не действует.

Самозанятые пенсионеры

Рассмотрим понятие «самозанятые пенсионеры». Это люди преклонного возраста, получающие пенсионное пособие, которые не трудоустроены официально, но занимаются активной трудовой деятельностью, получая заработную плату.

Согласно законодательству Российской Федерации, пенсионеры обязаны становится на учет в налоговую инстанцию и оплачивать подоходный налог.

Какими могут быть последствия нарушенного законодательства?

Важный момент: имейте в виду

Нельзя платить НПД, если заказчик работ или услуг – нынешний работодатель или работодатель, от которого человек уволился меньше двух лет назад. С таких доходов заказчик должен платить НДФЛ и взносы. Таким образом, не получится уволится, а на следующий день оформить гражданский-правовой договор в качестве самозанятого с этой же организацией или ИП. Если так сделать, то бывший работодатели не сможет расценивать человека как самозанятого.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Пенсионеры нашли способ, как работать без потери индексации пенсии

Наверняка всем известно, что начиная с 2016 года для получателей страховых пенсий приостанавливается индексация на весь период, пока они числятся работающими.

К таковым приравниваются все занятые по трудовым или гражданско-правовым договорам, а также «работающие на себя» (предприниматели, адвокаты, нотариусы и пр.).

Стоимость пенсионного балла и величина фиксированной выплаты для них «заморожены»: по состоянию либо на 31 декабря 2015 года (если пенсия была назначена ранее), либо на дату назначения пенсии (если это произошло уже после введения моратория на индексацию).

Индексация восстанавливается с того момента, как в Пенсионный фонд РФ поступят сведения о «нулевом стаже» пенсионера (т.е. когда он официально переходит в категорию «неработающих»).

Разумеется, работающие пенсионеры далеко не в восторге от приостановления индексации, а потому вынуждены были приступить к поиску возможных вариантов: как продолжать работать без потери индексации.

Общеизвестными на сегодняшний день являются, пожалуй, два таких способа:

1) Уволиться на время с работы.

ПФР видит, что пенсионер не работает, и выносит решение о выплате пенсии с учетом всех «пропущенных» коэффициентов индексации.

Пробыв неработающим как минимум месяц (а именно с такой периодичностью работодатели сдают отчетность в ПФР), пенсионер в дальнейшем может снова устроиться на работу.

При этом все начисленные к пенсии коэффициенты индексации сохраняются.

2) Перейти на пенсию, для которой не действует правило о приостановке индексации на время работы: государственную или социальную.

Разумеется, эти варианты более чем условны:

— в первом случае пенсионер теряет зарплату за месяц, да и нет гарантии, что работодатель снова возьмет его на прежнее место,

— во втором случае для назначения другой пенсии должны быть основания, да и не всегда размер этой пенсии выше, чем у страховой.

Между тем, некоторые пенсионеры прибегают к менее известному, третьему варианту:

— временно отказаться от пенсии.

Закон №400-ФЗ предусматривает, что выплата страховой пенсии прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи заявления о добровольном отказе от пенсии.

Возможность временного отказа от пенсии является частью механизма ее увеличения взамен на «отсрочку назначения»:

— за каждый календарный год добровольного отказа от пенсии гражданину начисляется повышающий коэффициент к пенсии.

По заявлению гражданина пенсия снова ему восстанавливается – причем по его желанию она может быть назначена вновь.

Закон запрещает уменьшать размер пенсии после восстановления:

— в ней учитываются пенсионные баллы как из прежней пенсии, так и заработанные за то время, пока пенсия не выплачивалась в связи с отказом.

Ну а новое назначение пенсии после отказа от нее означает, что при ее начислении будут применены все действующие на эту дату коэффициенты индексации.

Поэтому отказавшись от пенсии и вновь ее назначив, работающий пенсионер тем самым восстанавливает свою неполученную индексацию.

Закон не предусматривает минимального срока, на который можно отказаться от пенсии (упоминается только максимум – 10 лет). В этом и заключается хитрость: отказаться от пенсии на месяц, а затем вновь ее назначать с учетом последней индексации.

Вот только меньше чем на месяц отказаться, увы, не получится: пенсия прекращается и восстанавливается с 1-го числа месяца, следующего за днем обращения пенсионера в ПФР.

Безусловно, этот способ тоже не является идеальным и далеко не всегда выгоден: как-никак человек вынужден потерять пенсию за один месяц.

Но некоторые свою выгоду в этом находят – особенно, если пенсия не индексировалась уже 4 года (а именно столько длится мораторий: с 2016 по 2019 гг.).

Нежданные деньги. С 1 января часть работающих пенсионеров получит прибавку

Фото © ТАСС / Сорокин Донат

Самозанятый пенсионер — работающий или неработающий?

Долгожданный ответ оказался очень утешительным для пенсионеров, желающих подработать на пенсии. Самозанятый пенсионер не считается работающим для целей расчета его пенсии в ПФР. Все доплаты, индексации и перерасчеты для него производятся как для неработающего.

Обоснование оказалось очень простое — самозанятые не уплачивают страховые взносы, следовательно, не могут считаться застрахованными лицами по правилам, регулирующим работу ПФР. А «незастрахованный» = «неработающий».

Есть только одно условие, на которое стоит обратить внимание. Самозанятый пенсионер должен быть «просто физиком», не ИП. Потому что официальная регистрация в качестве ИП тоже рассматривается ПФР как трудоустройство.

Друзья, поддержите нас — подпишитесь на наш блог на Клерке

:).

Являются ли самозанятые пенсионеры работающими?

Приключения письменного обращения

Письменное описание проблемы про пенсию самозанятых сначала отправили в Москву. Оттуда пришел вопрос — «Откуда вы такие выискались? Из какого вы региона?». Мы уточнили регион, и Московский ПФР с себя обязанность отвечать благополучно спихнул. В регион.

Региональное отделение мучилось с вопросом больше месяца. И, наконец, сегодня получен официальный ответ за подписью руководителя отделения. Полностью увидеть текст ответа можно здесь.

Читайте так же:  Сколько составляет единовременное пособие по рождению ребенка

Как перейти на новый спецрежим

Согласно вышедшему и официально подтвержденному законопроекту, ФНС обязуется создать специальную утилиту (программу), которую можно будет найти и установить на свой мобильный девайс или ПК. Обязательна несложная регистрация, создание учетной записи, к которой предоставляется личный пароль.

Работая с приложением, можно подавать заявление, с просьбой перевести на льготный режим. Оформленная заявка рассматривается на протяжении суток. Ответ присылается на мобильный номер, в виде смс – сообщения.

Может ли пенсионер быть самозанятым?

Выход на пенсию не ограничивает человека в правах. Ни возраст, ни отсутствие работы не являются обстоятельствами, препятствующими зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (именно они подразумеваются под термином «самозанятые» в рамках этой статьи).

Пенсионер вправе стать самозанятым при соблюдении условий, перечисленных в законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 о проведении эксперимента по введению налога на профдоход. Согласно 4-й статье данного нормативного акта, самозанятый пенсионер, как и остальные плательщики этого налога, должен соответствовать нескольким обязательным требованиям:

  • его совокупный годовой доход не превышает 2 400 000 рублей (учитывается только налогооблагаемая база по НПД-деятельности, а оплата выполненной работы по трудовому договору, пенсия, выигрыши и т.д. под этот лимит не попадают);
  • получатель пенсии профессиональной деятельностью занимается в одном из четырех российских регионов: Татарстан, Калужская область, Московская область, город Москва;
  • у пенсионера нет наемных работников по трудовым договорам, он сам выполняет работу, с оплаты которой государство взимает НПД (налог на профессиональный доход).

Пенсионер может перейти на режим уплаты НПД и как физическое лицо, работающее «на себя», и как индивидуальный предприниматель. Но в любом случае он не должен осуществлять деятельность, при которой переходить на указанный налоговый режим запрещено. В частности, уплата НПД несовместима с добычей полезных ископаемых, перепродажей товаров, реализацией алкогольных напитков. Полный список запрещенных для самозанятых занятий содержится в 4-й статье закона № 422-ФЗ.

Кто такой самозанятый пенсионер

Многим пенсионерам не хватает социального пособия, поэтому они продолжают работать, уже перешагнув порог пенсионного возраста.

Самозанятый пенсионер – это человек, который работает без непосредственного руководителя, для себя и своих целей, не имея официального трудоустройства.

В эту категорию входят:

  • ИП, прошедшие ранее регистрирование на государственном уровне, не привлекают наемных работников;
  • юридические лица, практикующие частную помощь населению (юристы, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы);
  • граждане, предоставляющие определенный спектр услуг физическим лицам, получающие вознаграждение за это;
  • частники, сельскохозяйственные работники, руководящие своим личным хозяйством, фермой или полями;
  • кооперативные трудовики, занимающиеся отдельной работой.

Позиция ПФР по этому вопросу

Расследование на этот счет провел радио-портал “Бизнес ФМ“. Они получили комментарии от ПФР:

В Пенсионном фонде, в свою очередь, радиостанции сначала заявили, что если пенсионер зарегистрируется у них и начнет добровольно платить взносы, то он будет считаться работающим пенсионером. Тогда его пенсия индексироваться не будет, а региональную надбавку он потеряет.

Но в ПФР не настаивают на обязательной регистрации самозанятых пенсионеров: мол, это дело сугубо добровольное. Потом представительница ПФР уточнила, что фонд согласовал с налоговиками позицию по самозанятым пенсионерам. Они не считаются работающими, а значит, ничего из своей пенсии не потеряют”.

Таким образом, если пенсионер “работает” в качестве самозанятого по договору гражданско-правового характера и не делает добровольных отчислений в ПФР, то пенсию ему должны индексировать. И, более того, ему продолжат платить региональную доплату к пенсии.

С Нового года будут проиндексированы пенсии неработающих пенсионеров. При этом работающие прибавки не ждут. Их пенсии не индексируются уже четыре года. Впрочем, из этого правила будет сделано исключение. В Федеральной налоговой службе разъяснили, что индексацию не отменяют для самозанятых. Правда, это касается не всех. Лайф разбирался, кто из трудящихся пенсионеров сможет получить больше и на сколько.

С 1 января 2019 года начался эксперимент по внедрению специального налогового режима для самозанятых. Под эту категорию подпадают няни, репетиторы, уборщицы и многие фрилансеры самых разных специальностей. Стартовал эксперимент не по всей России, а только в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. В этих субъектах был введён новый налоговый режим под названием «Налог на профессиональный доход». Со следующего года эксперимент распространяется ещё на 19 регионов.

— При этом самозанятому не нужно сдавать отчётность и платить фиксированные страховые взносы,

— пояснили в Федеральной налоговой службе. — Стать самозанятыми могут физические лица, которые оказывают услуги или продают товары без наёмных работников. При этом за счёт такой деятельности они зарабатывают до 2,4 млн рублей в год.

Именно возможность не платить страховые взносы на пенсию и отличает самозанятых от всех других работающих пенсионеров. Те, кто не делает взносов, приравниваются к неработающим, а это значит, получают право на ежегодную индексацию с 1 января.

Фото © ТАСС / Рогулин Дмитрий

Видео (кликните для воспроизведения).

— Самозанятые освобождаются от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, но могут добровольно платить за себя страховые взносы по тарифам, установленным для индивидуальных предпринимателей,

— объяснил ведущий юрист Европейской юридической службы Павел Кокорев. — Только вот в этом случае они уже не будут относиться к категории неработающих пенсионеров. Соответственно, и право на индексацию они теряют. Таким образом, условием индексации пенсии являются: регистрация в качестве самозанятого, получение дохода, не превышающего 2,4 млн рублей за налоговый период, осуществление установленных законом видов деятельности, неуплата в добровольном порядке страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Если самозанятый пенсионер не делает страховые взносы, то с 1 января его пенсию проиндексируют на 6,6%. Согласно подсчётам Пенсионного фонда России, в среднем ежемесячные выплаты увеличатся на тысячу рублей.

Неудивительно, что многие пенсионеры предпочитают числиться неработающими. Работающим пожилым людям, которые делают отчисления в ПФР, обещают прибавку к пенсии только с 1 августа. Да и то размер её символический. Максимум, на что может рассчитывать пожилой работник, — это увеличение выплат на 279 рублей. Самозанятым тоже делать страховые взносы не так выгодно, ведь за год набегают немалые суммы.

— Самозанятые платят взносы в ПФР так же, как и индивидуальные предприниматели, но если для ИП это обязательно, то для самозанятых носит добровольный характер,

Читайте так же:  Льготы вдовам умерших военных пенсионеров

— рассказал старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников. — В трудовой стаж засчитываются только те периоды, когда платятся взносы. Один год выплат равен одному году страхового стажа. В 2019 году сумма фиксированного взноса составила почти 30 тыс. рублей в год. Каждый год размер выплат меняется. Кроме того, предполагается также взнос в ПФР в размере 1%, если прибыль по итогам года превышает 300 тыс. рублей. 1% платится с суммы, превышающей 300 тыс. Допустим, вы заработали за год 400 тыс. рублей, в ПФР вы в итоге отчисляете 29 354 рубля с 300 тыс. и 1000 со 100 тыс. рублей.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим?

Положена ли индексация пенсий самозанятым пенсионерам

На официальном сайте Федеральной налоговой службы чиновниками ведомства поясняется, как влияет уплата НПД на будущую пенсию: т.к. взносы в ПФР для самозанятых не предусмотрены, рассчитывать им можно лишь на социальную пенсию.

А полагается ли индексация пенсии, если гражданин, уже будучи неработающим пенсионером, зарегистрируется в качестве плательщика НПД? По информации из аппарата вице-премьера Т.Голиковой, в этом случае он не считается трудоустроенным, то есть работающим, по следующим причинам:

  • у него не идет трудовой (страховой) стаж;
  • он не считается застрахованным лицом – в соответствии со ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном страховании» № 167-ФЗ от 15.12.2001.

В связи с тем, что самозанятые пенсионеры не считаются работающими, они могут рассчитывать на ежегодную индексацию страховых пенсий.

Напомним, что страховые пенсии перестают индексировать, если их получатели официально трудоустраиваются (ст. 26.1 закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ). Такое правило было установлено с 1-го января 2016 года (закон № 385-ФЗ от 29.12.2015 г.). В статье 26.1 говорится, что она касается лишь застрахованных лиц, за которых уплачиваются взносы в Пенсионный фонд. Самозанятый пенсионер, платящий 4 или 6 процентов НПД, пенсионных взносов не платит – они не входят в этот налог (ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Другое дело, если самозанятое лицо захочет перечислять часть заработанных денег в Пенсионный фонд в добровольном порядке, заботясь о грядущей старости. Тогда он действительно лишается права на индексацию страховой пенсии.

Также самозанятый пенсионер, индексация пенсии для которого находится под вопросом, одно из подтверждений, что он является неработающим, может подчерпнуть из Трудового кодекса. В частности, ст. 20 ТК РФ считает работником лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем путем оформления трудового договора. Ничего подобного при оформлении пенсионера в качестве самозанятого не происходит, т.к. он в этом случае работает на себя.

Виды деятельности

Согласно налоговому кодексу, быть самозанятым – это выполнять такие действия:

  • опека и забота о лицам, не достигших 18 лет, престарелыми людьми, инвалидами (по заключению врачей);
  • репетиторство;
  • должность домработника/ домработницы;
  • должность уборщика;
  • хенд мейд – собственноручное изготовление вещей, предметов декора: икебаны, вязанные изделия. Проведение мастер – классов. В мире современных технологий можно создать свой канал на ютубе, приносящий стабильный доход;
  • бизнес в интернете – копирайтинг, магазины в режиме онлайн, направление фриланс. Удаленная работа считается выгодной, удобной для пожилых людей;
  • работа редактором требует специальных знаний, но считается доходной;
  • открытие собственного консалтингового агентства, судебная практика, помощь в оформлении документации, консультации по юридическим делам.

Сюда же входят: услуги парикмахера, нянечки, фотографа на свадьбе, организационные моменты на торжествах, сдача в аренду квартиру. Можно дополнять список другими видами деятельности: ремонтные работы, выпас животных, пошив одежды, строительные услуги.

Согласно перечисленным пунктам, пенсионеры значительно проигрывают новым введениям в закон – они полностью лишены индексации пенсии и накоплений по страховому полису.

Нельзя воспользоваться привилегиями и льготами регионального и федерального уровней. Подходящий вариант для пожилого человека: зарегистрироваться, получить статус «самозанятый» и обратиться к юристам, которые проконсультируют по возможным вариантам, объяснят тонкости пенсионной реформы.

Влияет ли самозанятость на размер пенсии?

Вопросы назначения и размера пенсии регулируются, в частности, законом «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Размер пенсии зависит:

  • от объема фиксированной выплаты;
  • величины накопленного индивидуального пенсионного коэффициента (в народе называют также «пенсионный балл»);
  • стоимости пенсионного балла.

Уплата налога на профессиональный доход не отражается на совокупном пенсионном обеспечении пожилого гражданина. Соответственно, размер пенсии не изменится. Однако пенсионер может потерять право на некоторые льготы или доплаты.

Так, в целях материальной поддержки пенсионеров, обеспечение которых ниже прожиточного минимума, предоставляется социальная доплата. В соответствии с ч. 1 ст. 12.1 закона «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178-ФЗ такая доплата назначается тем, кто не ведет трудовую или иную деятельность, в период которой за него или им самим уплачиваются страховые взносы. Пенсионный фонд дал разъяснения на официальном сайте: если пенсионер не уплачивает страховые взносы, то социальная доплата предоставляется, а если добровольно решил платить, являясь самозанятым, — не предоставляется.

А вот в отношении ряда льгот (например, компенсации за коммунальные услуги) доходы от деятельности, с которых уплачивается НПД, учитывать всё же придется. Касается это правило и всех выплат, которые полагаются лицу в связи с тем, что он является малоимущим.

На какие льготы могут рассчитывать самозанятые пенсионеры

На получение льгот работающим пенсионерам в 2019 году рассчитывать не стоит – налоговое и фискальное законодательство работает таким образом, что извлечение средств в бюджете производится максимально.

Категория «самозанятые пенсионеры» оказываются в гораздо более щекотливом положении, чем просто неофициально трудоустроенные граждане.

Особенности налогообложения

Согласно действующему законопроекту, самозанятые пенсионеры, которые получили доход от услуг физическим лицам, будут полностью освобождены от выплаты налогов. Есть один нюанс: преференция доступна для тех, кто предварительно стал на учет в налоговую службу.

По новому закону гражданин пожилого возраста, в статусе «самозанятый» сможет осуществлять любые работы и предлагать услуги в том случае, если его доход за год не больше 2, 5 млн рублей.

Статус не получают люди, работающие в такой сфере, как:

  • продажа подакцизных и маркированных товаров;
  • добывание или продажа полезных ископаемых;
  • вторичная реализация прав на имущество (личные вещи не считаются);
  • деятельность посреднического характера.
Читайте так же:  Маленькая пенсия при большом стаже

Также, засчитывается доставка товаров/ продукции, получение оплаты при этом за труд и рабочая занятость, предполагающая налог НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц

Граждане, достигшие пенсионного возраста, получают только одну помощь – социальную положенную выплату пенсии, льготы и надбавки органов социальной защиты или ПФР. Указанные суммы не подлежат обложению налогами, фактическая сумма неважна. В случае дополнительного заработка, пенсионер выплачивает 13 % ставки.

Если пенсионер сдает свою квартиру в аренду или продает ее, последствия могут быть такими: ему предоставляется льготы – освобождение от налога НДФЛ (при условии, что гражданин является владельцем имущества больше 3 лет).

Если на протяжении одного календарного года был продан не один объект, высчитывается сумма: максимальный объем – один миллион рублей, если имущество нежилое – 250 тысяч рублей.

Налог на профессиональную деятельность

После завершения перехода официально на специальный режим, пожилой человек будет освобождаться от выплаты налога на профессиональный доход (НДФЛ с месячного дохода), а также НДС, не считая ввозного. Сюда же входят и пенсионные взносы, которые перечисляются добровольно. Чиновники выдвинули предложение снимать с работающих пенсионеров налог по единой ставке, для фиксации которого не нужны декларации и другие формы отчетности.

Начисление его должно происходить ежемесячно, до 25 числа по месту жительства или ведения бизнеса. Размер налога для самозанятых определяется налоговой службой, которая должна исходить из суммы зачислений на банковский счет человека. Уведомлять о сумме, которую нужно выплатить, будет оператор мобильной связи, через скачанное приложение. Фиксированная ставка не меняется на протяжении действия законопроекта.

Налог изымается в размере 4 % от фактического дохода физического лица, юридические лица – оплачивают 6 %, столько же и индивидуальные предприниматели.

[/stextbox]

Что делают работающие пенсионеры

С 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане проходит эксперимент по выводу из тени самозанятых. Ожидается, что в 2020 года этот налоговый режим введут по всей стране. В рамках этого новшества участники эксперимента платят налог на профессиональный доход (НПД).

Чтобы быть “самозанятым” не обязательно даже регистрировать ИП. Достаточно просто скачать приложение “Мой налог” и начать платить налог (не более 6 процентов).

Что делают работающие пенсионеры: они оформляются как самозанятые и заключают с заказчиками (“работодателями”) договоры на оказание услуг гражданско-правового характера. Получают доходы, платят с них новый налог (НПД). И, что интересно, они не считаются работающими пенсионерами. Поэтому ПФР обязан индексировать им пенсию.

Для заказчиков это тоже определенного рода выгода: не нужно платить налоги и взносы за самозанятых и сдавать отчетность.

Постановка на учет в ФНС

Пожилой человек становится на учет в государственное учреждение, по адресу места пребывания, проживания или прописки. Основание – форма уведомления.

Получить форму можно в отделении ФНС или распечатать самостоятельно с официального сайта. Подать заявление можно в любом отделении налоговой, без территориальной привязки.

  • паспорт;
  • код налогоплательщика;
  • выписку и ЕГР о том, что человек не наделен статусом индивидуального предпринимателя.

При утвердительном ответе государственной инстанции, гражданин получает на руки патент на самозанятость.

Норма закона

С 2016 года работающие пенсионеры в период осуществления ими трудовой деятельности не имеют права на индексацию размера фиксированной выплаты к страховой пенсии и корректировку страховой пенсии. Но в случае увольнения пенсионер должен получить суммы страховой пенсии и фиксированной выплаты к ней с учетом индексации и корректировки, имевших место в период осуществления им работы, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения работы.

Таким образом, чтобы получить индексацию – нужно уволиться и не работать. Только тогда ПФР проиндексирует пенсию.

Какие налоги платят самозанятые пенсионеры?

Самозанятые граждане независимо от наличия или отсутствия статуса пенсионера являются плательщиками НПД. Эта обязанность зафиксирована в ст. 4 закона 422-ФЗ.

Граждане, применяющие специальный налоговый режим «НПД», на основании ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422 освобождаются от уплаты НДФЛ, но только в отношении тех доходов, которые подлежат обложению НПД. Все прочие налоги исчисляются и уплачиваются в общем порядке.

Кроме того, самозанятые пенсионеры, как и иные плательщики этого налога, не обязаны уплачивать взносы в негосударственные фонды и в Пенсионный фонд РФ.

Самозанятые и пенсия: почему опасения остаются

Несмотря на то, что приведенные положения российского законодательства говорят в пользу того, что самозанятый пенсионер не является работающим, опасения остаются. Нечетко сформулированные статьи дают возможность для их расширительного толкования. Кроме того, некоторые эксперты утверждают, что в будущем могут быть приняты законы, запрещающие индексацию пенсий самозанятым гражданам.

Пенсионеры придумали как продолжать официально работать и получать индексацию пенсии

Можно ли продолжать работать и получать индексацию пенсии. Ответ простой: нет, нельзя. Так о чем же тогда речь? Поясним и приведем комментарии от ПФР.

С чего началась история?

Этим летом знакомая художница задала нам вопрос: «Хочу заключить договор на регулярную продажу своих работ и для этого зарегистрироваться как самозанятая. Что будет с пенсией? Не признает ли меня ПФР работающей?».

В поисках ответа был перерыт интернет и заданы вопросы на форумах. Однако ничего вразумительного узнать не удалось. Налицо был явный пробел в информации. Считаются самозанятые работающими или нет для целей начисления пенсии?

Справедливости ради отметим, что за несколько дней до подготовки этого поста вышли некие разъяснения ФНС о том, что самозанятые пенсионеры не должны считаться работающими для ПФР. Но пенсии платит не ФНС, а ПФР. Поэтому приоритетно мнение «пенсионных» чиновников.

Может ли пенсионер быть самозанятым?

Для начала разберемся, кто такой «самозанятый». Прямого ответа в законодательстве найти не удастся, поскольку такого термина нет — он используется только в быту.

До 2018 года самозанятыми считались люди, указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ. К ним относились няни, сиделки, репетиторы, домработницы, уборщики жилых помещений. И они с 2017-го по 2019 год освобождались от уплаты налогов и взносов.

П. 70 ст. 217 НК РФ допускал расширение списка самозанятых законодательным актом региона. Чтобы получить статус, необходимо было уведомить налоговый орган о том, что вы этого хотите.

В 2018 году принят закон «О проведении эксперимента. » от 27.11.2018 № 422-ФЗ, по которому к самозанятым отнесли физических лиц — плательщиков налога на профессиональный доход. Термин «самозанятые» так и не введен, однако мы будем его использовать, поскольку он стал общеупотребительным.

Читайте так же:  Субсидии пенсионерам на строительство

В соответствии с законом самозанятым можно стать, если:

  • вы гражданин или ИП;
  • у вас нет наемных работников и вы не состоите в трудовых отношениях с работодателем;
  • местом осуществления деятельности выступает один из регионов — участников эксперимента (в 2019 году их было 4, с 1 января 2020 года — 19, а затем, летом, все регионы).

Поскольку законодатель не связывает возможность регистрации в качестве самозанятого в налоговом органе с возрастом гражданина, можно однозначно утверждать, что пенсионер может быть плательщиком налога на профессиональный доход (далее также НПД).

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Гражданин преклонного возраста, ведущий активную трудовую деятельность, пребывая при этом на пенсии, государственное учреждение не выплачивает положенного пособия. Если происходит увольнение, индексация будет произведена. Индексация не производится также населению, которое занимается трудом для своих личных нужд, не имея регистрации в налоговой – их статус предполагает их трудоустроенность.

Нормативно правовое регулирование

В конце ноября прошлого года депутатами Государственной Думы был принят законопроект о лицах в статусе «самозанятые». Согласно указу, вводится НПД – налог на профессиональный доход. Он охватывает несколько областей, и является пока экспериментальным. Возложены ожидания на официальную регистрацию пенсионеров и регулярные взносы в городские бюджеты.

Онлайн ПФР ответить не смог

Дальнейший поиск информации продолжился на сайте ПФР. Выяснились прелюбопытные нюансы. Оказывается, в ПФР вообще пока плохо представляют себе, кто такие «новые самозанятые» (те, которые по 422-ФЗ, в рамках эксперимента).

На вопрос в онлайн-чате: «Считаются ли самозанятые работающими?» сначала дали бодрый ответ: «Да! Они, ведь, платят взносы в ПФР» (видимо, для ПФР самозанятые до сих пор только нотариусы, адвокаты и т. п.)

Пришлось уточнить: «Вопрос про самозанятых по закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В соответствии со ст. 15 данного закона такие самозанятые страховые взносы как раз не платят».

Ответа от ПФР пришлось ждать добрых полчаса. Наконец, в чате появилось сообщение: «Извините. По вопросам законодательства ПФР онлайн не консультирует. Попробуйте направить письменное обращение».

В общем, не нашлись сразу, что сказать.

Что теряют самозанятые пенсионеры при официальном оформлении

Если пожилые люди регистрируют свою деятельность, по факту, они становятся работающими пенсионерами. Индексация пенсии им больше не полагается по закону — самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот. Однако, после прекращения рабочей деятельности она будет возмещена в полном объеме.

Человеку придется определить для себя, расставить приоритеты: что важнее, пенсия или официально оформленная заработная плата.

Даже неработающий пенсионер может лишиться прибавки с января

Три причины.

Как известно, с 2016 года страховые пенсии не индексируются, пока их получатель числится работающим. Однако, как показывает практика, отсутствие официального трудоустройства у пенсионера еще не гарантирует, что он может рассчитывать на индексацию.

Все дело в том, что ПФР придерживается широкого понимания термина «работающий пенсионер».

Поэтому есть несколько категорий людей, которые могут лишиться предстоящей прибавки пенсии с января 2020 года (индексация на 6,6%) несмотря на то, что последняя запись в их трудовой книжке — об увольнении.

1. Руководитель

В 2016 году Министерство труда высказало такую позицию: гражданин, который является единственным учредителем, членом или собственником имущества коммерческой организации (ООО и пр.), признается трудоустроенным (письмо от 7 июля 2016 г. № 21-3/10/В-4587).

При этом не имеет значения, что у него не оформлен трудовой договор и нет записи в трудовой книжке: если организация действует — значит, единственный ее участник выполняет определенные функции.

А по правилам Трудового кодекса РФ фактический допуск работника к работе (с ведома работодателя или по его поручению) влечет возникновение трудовых отношений, даже при отсутствии трудового договора. Поэтому Минтруд, а вслед за ним и Пенсионный фонд РФ обязали работодателей сдавать сведения о стаже таких лиц (как за работающих) — значит, индексация пенсии для них приостанавливается. Аналогичное правило действует в отношении председателей и членов правления некоммерческих организаций (ТСЖ, СНТ, ГСК и пр.), которые избираются на свою должность общим собранием.

Правда, нельзя не отметить позицию Верховного суда РФ по этому поводу: он не признал трудовыми отношения между ТСЖ и его председателем, т. к. председатель, будучи членом ТСЖ, представляет не только интересы жителей, но и свои собственные (дело № 84-КА19-1). Поэтому руководители перечисленных выше организаций, которым приостановили индексацию пенсии, теперь имеют все шансы добиться ее восстановления в суде.

2. Опекун

Приемные родители, опекуны и попечители, которые получают от органов опеки ежемесячные денежные выплаты, к сожалению, до сих пор признаются работающими.

Дело в том, что закон не предусматривает эти выплаты в числе доходов, которые освобождены от уплаты подоходного налога и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Видя поступление страховых взносов на лицевой счет пенсионера, ПФР автоматически приравнивает его к работающим (ведь по правилам периоды, за которые перечислены страховые взносы, включаются в стаж). Поэтому указанные лица лишаются индексации пенсии — при том, что не трудоустроены фактически.

В этом году была попытка внести соответствующие изменения в закон, чтобы устранить, наконец, эту несправедливость. Однако Госдума вернула законопроект из-за отсутствия правительственного заключения.

3. Гражданский договор

Не только трудовой, но и гражданско-правовой договор (на оказание услуг или выполнение работ) приводит к тому, что пенсионер лишается индексации.

Во-первых, вознаграждение, полученное по таким договорам, облагается страховыми взносами.

А во-вторых, даже если пенсионер только заключил договор и еще не получил никаких выплат, организация все равно обязана сдать сведения о его стаже (за тот месяц, в котором был заключен договор). Такие требования предъявляет ПФР.

Видео (кликните для воспроизведения).

Поэтому даже неработающие пенсионеры в января могут лишиться прибавки, если относятся к одной из перечисленных категорий.

Источники

Самозанятые пенсионеры лишаются ли индексации пенсии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here