Налоговые льготы германии

Налоговые льготы в Германии, о которых нужно знать

Немецкие специалисты в области налогового законодательства рассказали о некоторых способах экономии денег, которые не стоит упускать из виду. В частности, речь идет о браке, здоровье и. гидрокостюмах.

Рояль или гидрокостюмы

Даже, к примеру, страховой брокер, вполне может претендовать на вычет из налогов стоимости таких приобретений, если они являются частью подготовки к смене профессии. Правда, одним перечислением в декларации подобных покупок, необходимых для того, чтобы стать композитором или инструктором по дайвингу, не обойтись. В следующем году необходимо будет представить в налоговую инспекцию доказательства своего карьерного роста – будь то в виде свидетельства о профессиональной подготовке или, еще лучше, реальной работы.

Бракосочетание и развод зимой

Большинство людей почему-то стремятся связать себя узами брака в теплое время года, но с налоговой точки зрения, свадьба в первый день нового года – не такая уж плохая идея. Муж и жена могут претендовать на налоговые льготы для супружеской пары в течение всего остального года. По той же причине, если дело идет к разводу, можно подождать до 1 января (или 2-го, когда большинство офисов снова открыты). Те, кто все еще находится в хороших отношениях со своей потенциальной бывшей половинкой, все равно могут подать совместную налоговую декларацию за год, даже если они не будут состоять в браке в течение остальных 364 дней.

Полная стоимость MBA

Как правило, расходы на образование вычитаются из 30% стоимости обучения при условии, что программа является признанной в странах ЕС/ЕЭЗ. Тем не менее, для дорогостоящего частного MBA, даже онлайн-программы, 100% затрат не облагаются налогом. Почему существуют такие льготы, особенно для программы, печально известной стоимостью обучения более 30 000 евро? По мнению консультантов, налоговая служба не считает, что человек может изучать основы бизнеса ради удовольствия.

Двойная жизнь

Для экономии расходов на жилье обычно необходимо подтвердить факт посещения «основного домашнего хозяйства» не реже одного раза в месяц. Но для эмигрантов, которые оставили свои семьи, чтобы приехать в Германию на работу, количество таких посещений может быть ограничено всего лишь одним в год. В качестве примера консультанты приводят случай женщины, которая могла посещать свою «основную резиденцию» и семью в Японии только один раз в год. Другая женщина возвращалась на родину в Бразилию три раза в год, чтобы заботиться о своих больных родителях, и могла утверждать, что страна была ее основным местом жительства. В то время как срок утверждения этого налогового вычета ранее ограничивался двумя годами, теперь он не определяется, пока существует подтверждающая документация.

Работа за границей

Те, кто работают часть года за пределами Германии, могут претендовать на так называемое разделение заработной платы, что означает, что часть их налогов может быть выплачена в стране с другой (в большинстве случаев более низкой) налоговой ставкой. Это может относиться к тем, кто проводит большую часть года в одном из зарубежных филиалов фирмы.

Разделение заработной платы возможно в случае со странами, с которыми Германия имеет совместные налоговые договоры. Предположим, например, что сотрудник работает 180 дней в году в немецкой компании и 50 дней – в ее американском филиале. Тогда зарплата за эти 50 рабочих дней будет облагаться налогом только в США.

Бизнес-расходы без документации

При полной занятости стандартная €1000 вычитается ежемесячно в течение года без необходимости предоставлять какие-либо доказательства. Гораздо большую сумму все еще можно запросить, сохранив чеки от приобретения канцелярских принадлежностей, квитанции и билеты деловых поездок и других затрат для бизнеса. Верхнего предела для того, что можно заявлять как расходы, связанные с работой, в Германии не существует. По словам налогового эксперта, физическое лицо также может требовать 30 центов за каждый километр поездки между домом и работой в день, независимо от фактических затрат.

Медицинское страхование

Нет никаких сомнений в том, что немцы предпочитают несколько видов страхования. При этом среднестатистический житель Германии платит около €2400 в год для шести различных видов страхования, число которых удвоилось за последние 20 лет.

По крайней мере, существует некоторая налоговая льгота для защиты от потенциальных заболеваний. Взносы на здравоохранение полностью вычитаются, в то время как другие виды полисов, такие как страхование от безработицы, могут вычитаться в размере до 2800 евро в год.

Поиск жилья

Предположим, кто-то живет в Лондоне и планирует переехать во Франкфурт в следующем году. Он может вычесть расходы на посещение города – от пребывания в отеле до оплаты агента (даже онлайн) и общественного транспорта для передвижений по городу. Билет на самолет также не облагается налогом, даже из гораздо более отдаленных мест.

Налоги в Германии для юридических и физических лиц в 2020 году

Каждый, кто хоть раз задумывался о переезде в другую страну, точно представлял себя в ФРГ. Великолепная европейская страна с высокими стандартами жизни. Здесь каждый может найти для себя лучшие перспективы и большие возможности. Стабильная экономика, прекрасная инфраструктура, безопасность, экология и высокие социальные гарантии. Создается впечатление, что здесь все сделано, как можно лучше для людей. Немцы имеют высокие доходы, для них не проблема купить автомобиль или съездить на отдых в другую страну, тем более, что путешествовать Евросоюзом они могут свободно и с помощью прямого и скоростного сообщения.

Единственное, что вызывает у жителей ФРГ определенное недовольство, это их налоговая система. Как ни крути, а налогов и сборов, как физические, так и юридические лица платят в государственный бюджет, действительно много. Около 70% всего государственного бюджета это налоговые поступления от граждан. Однако не все так страшно, и на общем благополучии местных подобные взыскания сильно не сказываются. Поговорим более подробно о налогах в Германии 2020, об их ставках и особенностях расчета.

Налоги в Германии 2020: особенности немецкой налоговой системы

Немецкая налоговая система очень многогранна, она формировалась годами и насчитывает более 40 различных налогов и сборов. О некоторых из них, жители других стран, даже и не догадываются. Действительно, ФРГ имеет немало уникальных налогов, которые не встретишь больше нигде в мире.

Читайте так же:  Индексация социальных пенсий 1 апреля

В этом государстве пытаются продумать все максимально справедливо, например в период, когда страна воссоединилась, появился так называемый налог на солидарность, чтобы максимально уравнять благополучие по всей территории страны.

Одной из важных особенностей немецкой системы налогообложения, является ее разделение на несколько уровней. В частности, налоги здесь делятся на федеральные, земельные и налоги на уровне коммун. Процентная ставка устанавливается отдельно в каждом из регионов. Чем богаче регион, тем больше налоговая нагрузка на его жителей.

Также, разделяют здесь на классы и самих людей. Всего, население разделено на 6 классов.

  • 1-й класс: одинокие личности, без детей;
  • 2-й класс: одинокие лица, но с детьми (разведенные или такие, что не живут вместе с законным мужем / женой);
  • 3-й класс: семейная пара, где работает только один;
  • 4-й класс: пара, где оба работают;
  • 5-й класс: семейная пара, где один из партнеров имеет доход выше среднего;
  • 6-й класс: лица, работающие на двух работах или имеющие дополнительный доход.

Разделение на классы учитывает: доход, семейное положение, здоровье, количество детей и тому подобное. На каждый класс рассчитана разная налоговая нагрузка.

Также, как и в большинстве стран, налоги делятся на прямые и косвенные.

Все продумано таким образом, чтобы максимально позаботиться о каждом жителе. По мнению немецкого законодательства, такое стремление к равенству справедливо и правильно.

Подытоживая, можно добавить, что наибольшую долю государственного бюджета составляют налоги с доходов граждан (40%), около 25% поступлений за счет НДС и небольшой процент составляет акцизный налог.

Дальше рассмотрим более подробно, какие налоги в Германии платят физические и юридические лица.

Возврат налогов и сборов: случаи, порядок

Граждане страны имеют право на возврат части налогов и компенсацию расходов. Можно возвращать траты на обучение, которые не превышают 4000 евро в год. Налоговая служба даже может покрыть расходы на посещение выставок, куда заявитель ходил для переподготовки или поисков работодателя.

Можно списать часть налогов тем, кто делаете благотворительные пожертвования, получает пособие на ребенка, ухаживает за членом семьи, который является инвалидом, пожилым или немощным человеком. Вернуть можно часть суммы за уплату домашнего телефона и интернета, если иногда приходится работать дома. Немцы возвращают часть расходов на оплату работы няни, дворника, садовника. Также возможно возмещение трат, связанных с поиском работы. Например, если вы ездили на собеседование, тратили деньги на распечатку файлов для резюме или оплату звонков потенциальным работодателям. Всю эту информацию можно отразить в налоговой декларации и вернуть часть расходов.

Налог с зарплаты, размер социальных сборов

Наемный рабочий и компания заключают договор, в котором указывается сумма зарплаты. Из нее уплачиваются налоги и разные соцсборы, которые здесь, как и во многих европейских государствах, большие. В Германии существует прогрессивная шкала налогообложения, поэтому, чем выше доходы, тем больше приходится отдавать в бюджет.

Таким образом, с официальной заработной платы и гражданин, и иностранец выплачивают подоходный и социальные взносы. Подоходный налог в Германии является основным источником пополнению госбюджета. В отличие от Российской Федерации, здесь он рассчитывается по прогрессивной шкале. Если каждый россиянин платит 13 процентов, то гражданин Германии – от 19 до 53%. Размер вычета зависит не только от дохода, но и от семейного положения. Сумма, не облагаемая сбором, для одиноких граждан составляет 5616 евро в год, а для пар, которые имеют официальный семейный статус, – 11232 евро. Если доход ниже установленного минимального, то взносы с него не платят. Физические лица и наниматель в обязательном порядке платят социальные сборы. 20% удерживается с заработка, и столько же платит организация.

Налоги в Германии в 2020 году для частных предпринимателей

Бизнес иммиграция в ФРГ набирает все большую популярность. Есть немало важных преимуществ, почему отечественные предприниматели выбирают переезд именно в это государство. Бизнес в данной стране это прекрасные перспективы и возможности, а также обеспеченное будущее для себя и своей семьи.

Однако, налоговая система не пощадила немецких бизнесменов. Какую бы форму организации бизнеса вы не выбрали, чем бы ни занимались, больше, нежели 55% процентов от общего дохода присвоить не удастся.

В частности, предприниматели платят следующие виды налогов и сборов:

  • Корпоративный налог в размере 15% и дополнительно налог на солидарность — 5,5% от рассчитанной стоимости. Подобный налог рассчитывается за один календарный год;
  • НДС. В данном случае есть три ставки: нулевая, стандартная 19% и снижена — 7%. Это косвенный налог и его платит конечный потребитель.
  • Налог на прирост капитала. 25% ежегодно придется заплатить от всех доходов с депозитов и ценных бумаг. С рассчитанной суммы еще дополнительно отчисляют 5,5% на солидарность;
  • Промышленный налог. Он является региональным и имеет базовую ставку 3,5%, но это только в тех регионах, которые не слишком богатые. В более богатых, этот самый налог может достигать и 14-18%.

Рассмотрим некоторые из налогов подробнее.

Налог на добавленную стоимость в ФРГ

НДС в Германии взимается практически таким же образом, как и в большинстве европейских стран. Ничего нового здесь иностранцы для себя не откроют. Вся сумма от коммерческой деятельности облагается в размере 19%, но отсюда исключают средства, которые были оплачены поставщикам. Облагается торговая наценка. Экспорт не облагается вовсе, а предприятия, работающие с заведениями общественного питания, облагаются по пониженной ставке — 7%. Под заниженную ставку подлежат также гостиницы, компании, осуществляющие пассажирские перевозки.

Интересно знать, что для определенной категории лиц разработаны индивидуальные ставки НДС. Например, фермеры платят налог на добавленную стоимость в размере 5,5%, а лесники — 10,7%.

Акцизный налог

В Германии акцизы установлены на очень широкий перечень товаров. Традиционно, как и в большинстве стран, акцизный сбор устанавливается на алкогольные напитки, сигареты, табак, кофе. На каждую единицу товара есть фиксированная ставка, например, за одну сигарету нужно заплатить 9 евро центов акцизного сбора.

Также, акцизный сбор здесь установлено на бензин, дизтопливо, энергию и тому подобное.

Налог на покупку недвижимости

Этот налог касается и юридических и физических лиц, однако для каждой категории предусмотрены отдельные размеры взысканий в зависимости от определенной ситуации.

Например, покупка недвижимости сопровождается двумя видами сборов. Это единовременный налог, который платит покупатель сразу же после того, как переоформит недвижимость на себя. Размер налога может колебаться от 3,5% до 5%, все зависит от стоимости покупки и непосредственной федеральной земли, в которой находится объект.

Читайте так же:  Центр комплексной защиты прав и поддержки инвалидов

Затем, когда недвижимость уже переоформлена и находится в полной собственности нового владельца, он будет вынужден ежегодно платить налог на имущество. Для физических лиц это 1% от первоначальной стоимости, а для предпринимателей — 0,6%.

Если же стоимость покупки не превышает 120 000 евро в случае с физическими лицами, и 20 000 евро в случае с юридическими, то платить этот налог не нужно.

Налог на владение транспортным средством

Этот налог тоже относится к обеим категориям лиц, ведь его платят и физические и юридические лица, причем в одинаковом размере. Как это работает? Если у вас автомобиль с двигателем, который является экологически чистым, то вы подобный налог не платите. Если же нет, то придется ежегодно платить определенную сумму денег. Насчет размера оплаты сориентировать не можем, ведь это сложная формула, которая рассчитывается, учитывая возраст машины, тип и объем двигателя, и тому подобное.

Советы по экономии на налогах для фрилансеров в Германии в 2020 году

Вы следуете всем законам и платите налоги на прибыль. Вот советы, которые помогут вам облегчить налоговое бремя.

1. Специальные списания

Если активы компании составляют 235 000 евро, можно использовать специальные списания. Они работают аналогично сумме вычета инвестиций. Вычет обычно производится для запланированных инвестиций и составляет 20% от расходов. Надо быть уверенным, что инвестиции были сделаны, чтобы избежать уплаты налоговых платежей.

2. Сумма инвестиционного вычета

Сумма инвестиционного вычета является резервом, уменьшающим прибыль. Фрилансер с этим резервом сокращения прибыли может зарегистрировать капитал, который он запланировал вложить в течение следующих 3 лет. Налоговой инспекции возвращают налоговые сбережения по ставке 6%.

3. GWG — вычет по малоценным активам

Чтобы уменьшить прибыль, также можно указать малоценные активы. Вычет по малоценным активам означает товары на сумму до 410 евро + налог на добавленную стоимость. Товары не израсходованы, поскольку они постепенно изнашиваются. Можно списать вычеты с активов с низкой стоимостью в год покупки, если будете продолжать их использовать в течение следующих нескольких лет.

4. Налоговые вычеты с транспортных средств

Деловые расходы или издержки могут значительно снизить налоговые обязательства. Например, есть служебный автомобиль, который используется на коммерческой основе. Это позволит вычесть расходы, которые обычно связаны с транспортным средством, из личных налогов на автомобиль. Хотя, если пользоваться служебным автомобилем в частном порядке, надо внимательно следить за амортизационными отчислениями.

Необходимо купить журнал и использовать его для записи пробега авто для командировок и частного извоза. Налоговая инспекция проверяет бортовой журнал. Кроме того, лучше хранить квитанции за проезд и топливо. Метод записи целесообразен владельцу бизнеса, который путешествует не менее 60 км в день.

Налоги в Германии в 2020 году для физических лиц

Основным из источников накопления государственного бюджета, считается подоходный налог в Германии. Он рассчитывается по специальной прогрессивной ставке и под него подлежит широкий спектр денежных поступлений граждан.

В частности, это: заработные платы, все возможные дивиденды, доход от частного предпринимательства, прибыль от сдачи жилья в аренду, дополнительный доход даже в случае с гражданами, которые работают самостоятельно, то есть само занятые лица.

Ну и, конечно же, есть определенный перечень налогов, которые платят абсолютно все, в независимости от собственного статуса и уровня доходов.

Рассмотрим основные налоги в Германии для физических лиц более подробно:

  1. Подоходный налог. Процентная ставка может колебаться от 14% и до 45%. Однако, самая высокая процентная ставка касается лишь тех лиц, что имеют действительно высокий доход, и относятся к соответствующему классу.
  2. Церковный налог. Многих он удивит, ведь например, в отечественных странах такого вида сбора нет. Ставка зависит от конкретной федеральной земли. Законодательством предусмотрена возможность отказаться платить этот сбор, однако для этого нужно подать соответствующее заявление в уполномоченные органы.
  3. Налог на солидарность в размере 5,5% от общей суммы подоходного сбора. Это тот самый налог, который платят и предприниматели. Он рассчитан на то, чтобы максимально уравнять благополучие на всей территории страны;
  4. Налог на домашних животных. В данном случае это не процентная ставка, а фиксированная сумма, которая зависит от того, насколько собака потенциально опасна для окружающих.

Это самые основные налоги для физических лиц. Кроме этого, существует еще и ряд дополнительных налогов, с которыми сталкиваются, например, все трудоустроенные лица.

Из заработной платы, дополнительно придется отдать:

  • Медицинскую страховку в сумме 14,6%. Ее платит и работник и работодатель. Зато в случае чего, лечение будет бесплатным. Страховка покрывает услуги стоматолога, стационар и даже лекарства.
  • 3% страхового взноса на случай безработицы. То есть, если вы останетесь без работы, то некоторое время будете иметь определенные выплаты;
  • 18,7% пенсионные выплаты. В ФРГ тоже распространенная практика накоплений, из которых потом формируется пенсия. Правда, большую часть из этой суммы, платит работодатель;
  • 2,55% солидарный вклад, за счет которого государство удерживает инвалидов, сирот и тому подобное.

Все эти сборы уплачиваются совместно работником и работодателем. Схема выплат довольно сложная и запутанная, но приблизительные подсчеты сделать реально.

Как правильно рассчитать налоги в Германии в 2020 году

Самостоятельно рассчитать точную сумму налогов и сборов, которую придется заплатить в ближайшее время, вряд ли удастся. Дело в том, что учитывают множество факторов. Значение имеет абсолютно все, и даже регион, в котором вы проживаете. Тем более, процентные ставки и суммы сборов могут колебаться с частой регулярностью. Именно поэтому, если хочется больше ориентироваться на сумму всех взысканий, которые вы платите, обращайтесь за помощью к нашим налоговым консультантам.

Мы занимаемся сопровождением процедур регистрации компаний в Германии,

бизнес иммиграции в эту страну, оформления национальной визы категории D, бизнес визы (временного вида на жительство на основании ведения бизнеса в стране), Голубой Карты, которая позволяет получить ПМЖ в Германии за короткий срок – 21 неделю. Наши предприниматели могут ознакомиться с более подробной информацией в следующей статье.

Видео (кликните для воспроизведения).

Также мы предлагаем купить готовый бизнес в Германии, в том числе, для переезда на ПМЖ в эту страну. Все подробности представлены по ссылке.

Налоги в Германии: как устроена система и за что платят немцы

Основу бюджета Германии составляют налоги, которые платят нерезиденты, граждане ФРГ и юридические лица. Как и в других европейских государствах, здесь принята прогрессивная система налогообложения. Налоговая система Германии очень сложная и не совсем понятная русскому человеку. Например, здесь существует структура налоговых классов, которые присваиваются каждому работнику. Сегодня размер налогового обложения в республике может составлять до 70%. Далеко не всех это устраивает, и все больше немцев выступают за снижение налогов. Однако пока правительство это делать не планирует, особенно в нынешних экономических реалиях и при таком наплыве беженцев, которым приходится платить пособия из федерального бюджета.

Читайте так же:  Права недееспособных инвалидов

Налоги в Германии 2020: дополнительные интересные нюансы

Как видим налоги в Германии это действительно отдельная, большая и обширная тема, в которую до конца вникнуть очень сложно. Налогов здесь много и процентные ставки высоки, радует одно, все платят их совершенно по-разному. То есть, в не зависимости от того какой у вас доход, налоговая нагрузка ощущается одинаково в каждом из случаев. К счастью, нет неподъемных сумм для малообеспеченных, и к сожалению, не удастся получить слишком высокие доходы, тем, кто зарабатывает больше. Здесь доминирует солидарность и все формируется именно вокруг нее.

Кроме этого, мы не упомянули еще несколько весьма специфических налогов, которые платят только отдельные лица, или же жители отдельных местностей. Эти сборы очень оригинальные и наверняка не во многих странах мира их можно встретить.

  • Налог на дождь. Звучит смешно, но если разобраться с его сущностью, то все становится более логичным. Такой налог платят только жители тех местностей, где дождь может нанести большой вред и чтобы его избежать, во время дождя работают специальные службы, задействовано большие очистные системы и тому подобное.
  • Налог на пользование Гуглом с целью размещения в сети уникального контента.
  • Ну и сбор за радио. Этот налог придумали, чтобы поддерживать немецкие радио и телеканалы. Платить нужно за каждую единицу техники, которая есть дома. Например, отдельно за радиоприемник и отдельно за телевизор.

Выплаты, которые не облагаются налогами

Кроме зарплаты, компания выплачивает свои сотрудникам разные премии и единовременные пособия, некоторые из них не облагаются налоговым бременем. К таким выплатам относятся:

  • оплата абонемента в фитнес-центр или лечебных курсов;
  • оплата поездок на общественном транспорте на работу и домой;
  • пособие на уход за маленьким ребенком.

Не облагают налогами и продажу сотрудникам компании продукции собственного производства по сниженной стоимости.

Налоговая декларация налога для индивидуального предпринимателя

В Германии фрилансеры обязаны представлять свои налоговые декларации в налоговую инспекцию в электронной форме с 2011 года. Нужно заполнить все вложения, ввести расходы и доходы в бухгалтерскую отчетность. Все необходимые формы можно найти в Интернете или в стандартной программе налоговых деклараций.

Ставки налога на доходы физических лиц

В Германии все физические разделены на шесть налоговых категорий. Распределение производится в соответствии с семейным положением гражданина. Чем выше класс, тем больший процент с дохода нужно платить. Рассмотрим подробнее каждый класс:

  • I – к нему относятся лица, не состоящие в браке и без детей;
  • II – те же, кто и в 1 классе, а также родители-одиночки, являющиеся резидентами страны;
  • III – лица, состоящие в официальном браке и имеющие большую разницу в доходах;
  • IV – те же, кто и в 3 классе, но с почти одинаковыми доходами;
  • V – его получают супруги представителей 3 класса;
  • VI – люди, имеющие несколько официальных работ.

Основным налогом для физических лиц (НДФЛ) в Германии является подоходный. Его платят с официального заработка, доходов с аренды квартир и нежилой недвижимости, доходов от частного предпринимательства. Сбор на прибыль в Германии рассчитывается по прогрессивной шкале. Здесь еще платят налог на солидарность, цель которого – поддержать более слабые регионы страны. Туристы платят городской сбор, размер которого устанавливается комитетом муниципального образования. Налог платят не в аэропорту по прибытии, а на месте.

Покупка недвижимого имущества также сопровождается уплатой налогов. При приобретении любого помещения платят единовременный налог на недвижимость в Германии. Он составляет 3,5-5% от цены. Конкретная ставка определяется местным органом власти. Далее налоговый кодекс ежегодно обязывает владельца ежегодно платить процент от суммы сделки. Частные лица уплачивают 1%, а юрлица – 6%.

Налоги и сборы в Германии и в России

По сравнению с нашей страной в Германии действует достаточно жесткая система налогообложения. Но именно такой подход к получению прибыли от физических лиц, предприятий, индивидуальных предпринимателей позволяет обеспечить высокий уровень развития экономики государства и социальной защиты населения. Немецкая налоговая система включает в себя три уровня: федеральный, земельный и местный. Основная часть с каждого налога поступает в государственный бюджет. Чаще всего, в государственный и региональный бюджет отчисляется по 42,5%, а оставшаяся сумма поступает в местный. В России большинство налоговых сборов распределяется между государственным и региональным бюджетами.

Простой сравнительный анализ может показать, что российские граждане несут меньшее налоговое бремя, чем немцы. Главное отличие – в нашей стране нет прогрессивного налогообложения. Но многие политики и эксперты выступают за внесение данного изменения в российскую законодательную систему: бедные и состоятельные граждане должны платить разный процент от своих доходов.

В России ставка НДФЛ в 3,5 раза ниже, чем в ФРГ. Немецкие граждане также платят церковный налог, муниципальный, на доход коммерческий и от капитала. В России таких сборов нет. В 2006 году в Российской Федерации был отменен налог на имущество, получаемое по наследству или дарению. В Германии он существует и составляет 50%.

Иногда предприниматели сомневаются, зарегистрировать бизнес в Германии или найти государство не с такой жесткой налоговой базой. Ведь если платить все взносы, у предпринимателя останется не более 55% прибыли.

В Германии, в отличие от РФ, предприятия платят корпоративный налог – 15%, промысловый – 14-18%, налог на прирост капитала – 25%, НДС. Налог на промысел и остальные устанавливаются местными общинами или федеральными землями. Некоторые предприниматели осуществляют юридический перевод своих предприятий в те земли, где размер промыслового налога ниже. Некоторые экспортные товары облагаются пониженным НДС, к импорту это не относится.

В отличие от нашей страны, в Германии граждан, которые потеряли резидентский статус, могут обязать продолжить выплату подоходного налога или социальных взносов. Чтобы получить резидентский статус, нужно знать язык, прожить на территории страны определенное количество лет или купить недвижимость. Немецкие пенсионеры, которые уезжают проживать в другое государство, продолжают получать пенсию.

Сумму налоговых выплат приходится рассчитывать индивидуально. Она зависит от семейного положения человека и уровня его доходов. Еще в некоторых районах страны платят налог на дождь и сбор за каждый телевизор или радиоприемник.

Взносы с зарплаты по страховкам

Каждый гражданин платит налог в Германии с зарплаты в четыре социальных фонда. Взносы отчисляются по следующим направлениям:

  • Фонд пенсионного обеспечения;
  • медицинская страховка;
  • страховка от безработицы;
  • страховка от беспомощности.

На будущую пенсию отчисляется не более 18,7% от дохода. Если взносы делает иностранный гражданин, который потом уезжает на родину, он имеет право получать немецкую пенсию. На медстраховку выплачивают 14,6%. По ней гражданин имеет право пройти рентген, получить лекарственные препараты и стоматологическую помощь, посетить врача и пребывать в больнице. На страховку от безработицы отчисляется 3%, а от беспомощности – 2,55%. Таким образом, работающий гражданин оплачивает свое возможное пребывание в доме престарелых.

Каждый верующий человек здесь платит церковный налог – 8-9%. Транспортный налог в Германии, как и везде, зависит от объема двигателя автомобиля. Расчет ставки транспортного производится по прогрессивной шкале: чем больше автомобиль загрязняет воздух, тем больше его владельцу приходится платить. Марка автомобиля не учитывается. Важно другое: возраст машины, тип и объем двигателя.

Читайте так же:  Единые компенсационные выплаты правда

Основные виды налогов

Налогообложение в Германии состоит из трех больших категорий:

  • налогов на доходы;
  • налогов на имущество;
  • налогов на потребление и сделки.

В каждую из этих групп входит несколько видов налогов. Так, к первой категории относятся подоходный с физлиц, налог на прибыль предприятий и на хоздеятельность. К основным налогам на имущество относятся сборы на землю, на наследство и на дарение. К третьей категории относят НДС и налог на приобретенное имущество.

Согласно действующему законодательству, установлены две ставки НДС в Германии: общая – 19% и пониженная – 7%. Пониженную платят на большинство продуктов, а также заведения общепита. Законом предусматриваются льготы на выплату НДС для небольших фирм. Данный сбор не взимают с экспорта, а также поставок продукции, осуществляемых в рамках Европейского Союза, с аренды земли, предоставления кредитов, доходов в мед и соцсферах.

Налоговая система Германии

Правительство сегодня проводит непростую фискальную политику, которой довольны далеко не все слои общества. Но именно это позволяет обеспечивать высокий уровень социального развития и гарантировать выплаты незащищенным категориям граждан.

Сегодня в стране существует около 45 видов налогов и сборов. Налоги в Германии поступают в бюджет на трех уровнях:

  • федеральном;
  • земельном;
  • на уровне коммун.

В каждой из земель существуют свои сборы. Конституция позволяет субъекту распоряжаться по своему усмотрению и формировать казну исходя из конкретных нужд. Налоги в Германии собирает Минфин. Оно же и распределяет средства между всеми землями. Напомним, что в Российской Федерации этими вопросами занимается специальная служба – ФНС.

Налоги для самозанятых лиц в Германии в 2020 году

Правовые формы юридического лица определяют виды налогов, которые надо платить. Например, у товариществ или корпораций налоги сильно отличаются от самозанятых лиц и индивидуальных предпринимателей. Вот налоги, которые относятся к бизнесу в Германии:

  • Подоходный налог (Einkommensteuer);
  • Налог на солидарность (Sol >Подоходный налог относится к доходам индивидуальных предпринимателей, товариществ и фрилансеров. Корпорации не платят этот налог, потому что у них есть налог на прибыль — корпоративный налог, о нем будет рассказано ниже.

Доход = валовая выручка — (операционные расходы + непредвиденные расходы)

Согласно EStG (Закон о подоходном налоге), доход является правовой основой для этого налога, который взимается, если доход за год превысил 8 600 евро — необлагаемым минимум. Ставка подоходного налога варьируется от 6 до 42%. Ниже описано, как рассчитать подоходный налог в Германии.

Сумма подоходного налога = налогооблагаемый доход × ставка налога на прибыль

Налог на солидарность

Налог за солидарность добавляется к корпоративному налогу, подоходному налогу и налогу на прирост капитала. Частные предприниматели должны платить этот налог. Его ставка составляет 5,5% от налога на прибыль или подоходного налога. Для налога на солидарность необлагаемый минимум составляет 972 евро.

Налог на прибыль

Корпоративный налог или налог на прибыль уплачивается корпорациями вместо уплаты подоходного налога, согласно закону KStG. Фиксированная ставка корпоративного налога составляет обычно 15% к налогооблагаемой прибыли плюс налог на солидарность около 0,825%.

Корпоративный налог, включающий надбавку за солидарность = налогооблагаемая прибыль × 15,825%

Церковный налог

Самозанятые лица, которые являются членами зарегистрированной и признанной религиозной общины, должны платить церковный налог плюс налог на прирост капитала и подоходный налог. Этот налог обычно используется для финансирования общественных работ религиозных общин.

В Германии каждая федеральная земля имеет свой закон — он регулирует налоги на федеральном уровне. Во многих федеральных землях церковный налог имеет ставку около 9%. В Баден-Вюртемберге и Баварии ставка налога составляет 8%. Если у вас есть семья с детьми, обратите внимание, что пособие на ребенка будет учтено, и, следовательно, вы будете платить немного ниже. Некоторые религиозные общины, которые могут взимать этот налог:

  • Католическое епископство старых католиков в Германии
  • Протестантская церковь
  • Еврейские общины
  • Унитарное религиозное сообщество Свободные протестантов
  • Епископство Римско-Католической Церкви
  • Свободные религиозные общины

Налог на добавленную стоимость и входной налог

В Германии НДС обычно применяется к каждой проданной услуге или продукту. Основой для этого налога является налоговая накладная. Нормальная ставка налога на добавленную стоимость — 19%. Пониженная ставка — 7%. Она может применяться к определенному классу услуг и товаров:

  • Продовольственные товары
  • Журналы, книги и газеты
  • Молочные напитки и молоко
  • Размещение в кемпингах, общежитиях и гостиницах
  • Передача авторских прав
  • Общественный транспорт (расстояния менее 50 километров)
  • Деятельность — стоматолог
  • Шоумен и цирковые представления
  • Билеты в музеи, концерты и театры
  • Аренда жилой площади.

Ниже приведены ставки, которые применяются к лесной и сельскохозяйственной продукции — они не включены в стандартную ставку налогообложения:

  • На лесную продукцию приходится 5,5%
  • Сельскохозяйственные продукты имеют 10,7%.

Следующие услуги и товарные группы освобождены от налога на добавленную стоимость:

  • Страхование
  • Кредитный брокер
  • Импортные поставки
  • Воздушный и морской транспорт.

Как рассчитывается налог с продаж?

Продажи × Ставка налога на добавленную стоимость

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала является формой налогообложения доходов, а не налогом. Корпорации платят его только в том случае, если выплачивают дивиденды акционерам. Как и подоходный налог, Закон EStG регулирует налог на прирост капитала. Как и с подоходного налога, налог за солидарность и церковный налог добавляется к налоговой базе прироста капитала. Ставка налога обычно составляет 25% плюс налог на солидарность и церковные налоги.

Читайте так же:  Право на пенсию фсин выслуга лет

Ниже описано, как рассчитать налог на прирост капитала:

Налог на прирост капитала = инвестиционный доход × ставка налога

Торговый налог

Если вы ведете бизнес, вы должны платить торговый налог. Для индивидуальных товариществ и прав собственности необлагаемый налогом минимум — 24 000 евро применяется ко всем их доходам. Муниципалитет определяет ставку сбора в торговом налоге. Кроме того, для исчисления налоговых платежей добавляется фиксированная цифра 3,5%. Ниже описано, как рассчитать торговый налог:

Торговый налог = торговый доход × ставка налога × 3,5%

Большинство фрилансеров не платят торговый налог, поскольку они не являются торговцами, не занимаются коммерцией. Тем не менее, тот фрилансер, который работает в партнерстве или как индивидуальный предприниматель и осуществляет любую коммерческую деятельность, платит торговый налог.

Примеры определения размера заработной платы после вычета налогов и социальных сборов

Немецкая налоговая система кажется запутанной и слишком сложной. Предлагаем разобраться с ней на примере и рассчитать, сколько работник реально получит на руки, если в его договоре будет установлена заработная плата в одну, две или три тысячи евро. Сумма налоговых и социальных выплат представлена в таблице ниже:

Сумма в евро Сумма в евро Сумма в евро
Зарплата до выплат 1 000 2 000 3 000
Страховка от безработицы 15 30 45
Отчисления в Фонд пенсионного страхования 93,5 187 280,5
Страхование от беспомощности 11,75 23,5 35,25
Медстрахование 82 164 246
Церковный 6,71
Подоходный 37,1 177,1 317,1
Зарплата на руки 760,65 1418,4 2069,44
Общая сумма взносов и налогов 239,35 581,6 930,56

Статистика утверждает, что Германия входит в число лидеров по экономическим, социальным и другим показателям. Высокий уровень жизни объясняется жесткой налоговой системой, которая работает четко. Ее принцип прост: чем больше твой доход, тем больше ты должен заплатить в казну. Прогрессивная система налогообложения многим российским предпринимателям кажется дикой и несправедливой. Но Германия – яркий пример того, что такой подход к взиманию налогов и социальных сборов является разумным. Нужно отметить, что далеко не все граждане Германии согласны с высокими налогами и их количеством. Но пока правительство не слышит их недовольства и снижать ставки не планирует. Оно им только предоставляет возможность возвращать часть расходов, которой немецкие граждане охотно пользуются.

Налоги в Германии для фрилансеров в 2020 году

Многие наши соотечественники после переезда на ПМЖ в Германию выбирают такую форму бизнеса, как фриланс (Freiberufler) или самозанятость. Она немного отличается от частного предпринимательства и подразумевает совсем иную налоговую нагрузку. В нашей статье мы расскажем, какие налоги в Германии для фрилансеров установлены в 2020 году.

Наша компания готова помочь вам зарегистрировать компанию в Германии, стать частным предпринимателем или самозанятым лицом. Также мы сопровождаем процедуру оформления ВНЖ в Германии на основании ведения бизнеса, учебы, трудоустройства или финансовой независимости. Мы готовы помочь оформить долгосрочную национальную визу категории D. С нашими услугами вы можете ознакомиться в конце статьи.

В ФРГ фрилансерами называют не только программистов, веб-дизайнеров копирайтеров и других представителей “компьютерных профессий”, которые работают сами на себя и ищут заказчиков своей работы на специализированных биржах. Немецкие власти определили для себя фрилансерами всех самозанятых лиц, то есть репетиторов, нянь, частных таксистов, консультантов по налогам, юристов и прочих представителей самозанятости.

У самозанятых лиц в Германии есть свои административные и налоговые льготы. Регистрация фрилансера происходит проще всего среди всех видов бизнеса. Фактически достаточно только зарегистрироваться в ратуше по месту жительства. Однако для этого необходимо будет доказать, что претендент является профессионально пригодным. Он должен иметь профильное образование по своему виду бизнеса. То есть, например, репетитор по математике обязан иметь образование учителя математических наук.

Эта статья поможет немецким фрилансерам, то есть самозанятым лицам, узнать, как сэкономить на налогах. Налоговые платежи являются важной частью ведения торговли и бизнеса. Самозанятый налог не вычитается автоматически из выручки, и необходимо знать, сколько налога надо платить ежемесячно. Проще говоря, как владелец бизнеса, владелец компании или независимый предприниматель, фрилансеры в Германии также несут ответственность за соблюдение налогового законодательства в отношении своего бизнеса.

Итак, сколько налогов платят самозанятые в Германии? Ну, точные платежи зависят от нескольких факторов. Здесь вы узнаете, из чего обычно складывается налоговая нагрузка, какие общие или стандартные типы налогов для кого из самозанятых лиц важны. Кроме того, вы узнаете больше о минимизации налогов.

Налоги в Германии для фрилансеров — регулирование малого бизнеса

Если у вас нет большого оборота, подумайте об использовании регулирования малого бизнеса. С оборотом минимум 17 500 евро в год плюс запланированный оборот в 50 000 евро в следующем году есть высокие шансы не платить налог на добавленную стоимость.

Расходы и доходы, связанные с налогом на добавленную стоимость, должны подаваться в ведомство по финансам finanzamt ежеквартально или даже ежемесячно. Одним из недостатков правил для малого бизнеса является то, что налоговая инспекция не возмещает входной налог. Проще говоря, если вы используете регулирование малого бизнеса, вы платите немного больше.

Надеемся, что наша статья окажется полезной для наших соотечественников, которые переехали на ПМЖ в Германию для занятия бизнесом или самозанятостью (фрилансом).

Если вы только собираетесь переехать в ФРГ, вам может стать полезной наша статья, в которой мы опубликовали информацию о всех легальных способах иммиграции в Германию.

Мы предлагаем нашим соотечественникам бизнес иммиграцию в Германию в качестве владельца бизнеса. Весь процесс займет порядка полугода. О подробностях нашей услуги вы можете узнать по ссылке.

Также мы занимаемся сопровождением процедур бизнес иммиграции в Германию, оформления национальной визы категории D, бизнес визы (временного вида на жительство на основании ведения бизнеса в стране), Голубой Карты, которая позволяет получить ПМЖ в Германии за короткий срок – 21 неделю. Наши предприниматели могут ознакомиться с более подробной информацией в следующей статье.

Видео (кликните для воспроизведения).

Основная информация о регистрации компании в Германии под ключ представлена по ссылке.

Источники

Налоговые льготы германии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here