Налоговые льготы для работников с детьми

Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2020 году

Полезное по теме:

    Бланк заявления на детские вычетыКоды вычетов в 2020 году

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

Таблица: вычеты на детей в 2020 году

На кого вычет Усло­вие предо­став­ле­ние Кому предо­став­ля­ет­ся вычет
Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок
Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400 Вто­рой ре­бе­нок 1 400 Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет

Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся.

При определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099).

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2020 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2020 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ — 2020 на детей:

  • до 18 лет;
  • до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет предоставляется при дистанционном обучении (письмо Минфина России от 25.09.2017 № 03-04-07/61763).

Подробности см. здесь.

Документы для вычета НДФЛ на обучение ребенка:

  • форма 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка, в которой указан способ получения образования;
  • договор об образовании;
  • бумаги, подтверждающие оплату;
  • лицензия учебного заведения.

ВАЖНО! В договоре и платежных документах следует указывать данные родителя — заявителя на вычет (письмо Минфина России от 28.10.2013 № 03-04-05/45702), т.е. тому, кому положен вычет по НДФЛ на обучение ребенка.

У Иванова ребенок в возрасте 20 лет, который обучается на дневном отделении института. Стоимость его обучения за 2019 год составила 140 000 руб. За 2019 год Иванов может подать 3-НДФЛ с пакетом документов в ФНС и возместить НДФЛ, т. е. воспользоваться правом на вычет на обучение ребенка, в сумме 6 500 руб. (50 000 руб. × 13%).

Нюансы получения соцвычета на обучение детей узнайте в материалах:

Примеры расчёта

Пример 1. У родителя 2 детей. Он официально трудоустроен с окладом 48 тысяч рублей, поэтому может экономить на подоходном налоге полные 7 месяцев в году, пока сумма вычета не достигнет 350 тысяч рублей. Ежемесячно он будет экономить (1 400 + 1 400) * 13% = 364 рубля. А поскольку право на вычет имеют оба родителя, то сумма экономии на семью каждый месяц составит 728 рублей.

Пример 2. Условия те же, только детей в семье 4. Сумма льготы будет равна (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) * 13% = 1 144 рубля у каждого родителя. У обоих будет выходить экономия 2 288 рублей в месяц.

Пример 3. В семье 3 детей – 20 лет, 15 и 6 лет. Родитель получает заработную плату в размере 58 000 рублей. Старший ребенок в ВУЗе не обучается, он работает. Поэтому на старшего отпрыска льготы уже не положены, на второго можно оформить в размере 1 400 рублей и на третьего – 3 000 рублей. Родитель будет получать экономию в размере (1 400 + 3 000) * 13% = 572 рубля в течение полугода.

Пример 4. Сотрудник П. получает заработную плату в размере 35 000 рублей, у него есть дети:

  • 21 год – студент ВУЗа по очной форме;
  • 19 лет – студент ВУЗа по заочной форме;
  • 17 лет – школьник, который имеет инвалидность;
  • 12 лет – ребёнок – инвалид;
  • 5 лет – ребёнок ходит в ДОУ.

Сумма вычета будет предоставлена в следующем порядке:

  • 21 год – 1 400 рублей;
  • 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
  • 17 лет – 12 000 рублей;
  • 12 лет – 12 000 рублей;
  • 5 лет – 3 000 рублей.

При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 12 000 + 12 000 + 3 000) * 13% = 3 692 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.

Пример 5. Условия те же, но П. является опекуном детей. Тогда вычет будет предоставлен так:

  • 21 год – 1 400 рублей;
  • 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
  • 17 лет – 6 000 рублей;
  • 12 лет – 6 000 рублей;
  • 5 лет – 3 000 рублей.

При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 6 000 + 6 000 + 3 000) * 13% = 2 132 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.

Пример 6. У сотрудника Г. есть один ребёнок 5 лет, а в марте 2019 году у него родится ещё один. Сейчас он получает налоговый вычет на ребенка в размере 1 400 рублей (ежемесячная экономия составляет 182 рубля). Налоговый вычет при рождении ребёнка в марте будет увеличен вдвое, т.е. до 364 рублей.

Как получить вычет через работодателя

Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

  1. Заявление на имя работодателя.
  2. Свидетельство о рождении ребёнка.
  3. Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
  4. Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
  5. Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

  • свидетельство о смерти второго родителя.
  • документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).
Читайте так же:  Расулов гарантия здоровья

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

Второй этап – передача собранных документов работодателю

Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.

Правила применения льгот

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году могут получить только наемные работники, которые платят подоходный налог через своего работодателя. При этом существуют предел для вычета по НДФЛ на ребенка 2019.

Этой налоговой льготой можно пользоваться до тех пор, пока суммарный годовой доход не достигнет своего максимума – 350 тысяч рублей. Например, налогооблагаемый ежемесячный доход работника равен 45 тысяч рублей. Его годовой максимальный доход для применения вычетов по НДФЛ в 2019 году достигнет установленной отметки через полные 7 календарных месяцев.

До какого возраста предоставляется вычет на ребенка в 2019 году? Право на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году есть у родителей, чьи дети не достигли возраста совершеннолетия. Но если ребёнок поступил в ВУЗ на очное отделение и продолжает успешно учиться, то получать льготу можно, пока студент получает высшее образование или ему не исполнится 24 года.

Законное право на экономию средств имеют:

  • родители;
  • официальные усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

Документы должны подтверждать факт возникновения права на вычет. Это может быть решение о назначении опекуна или же документ о рождении малыша. Но родитель / опекун / попечитель, претендующий на льготу, должен быть в этом документе бумаге указан.

Существующие нюансы

Каждый родитель должен знать, что при получении стандартных вычетов существуют определённые нюансы, которые стоит учитывать.

  • Прекращение брачных отношений между налогоплательщиками не является основанием для отказа в использовании вычетов. Но родительские права должны быть сохранены. Кроме того, один из бывших супругов может отказаться от вычета в пользу второго. Для этого необходимо написать соответствующее заявление.
  • Для получения льгот не иметь разницы, рождены дети в браке или нет. Также не имеет значения, что дети рождены в последующих браках обоих родителей;
  • Оба родителя имеют право на получение налоговых льгот. Они не должны быть лишены родительских прав в отношении своих детей. При каждом новом трудоустройстве необходимо заново оформлять вычеты.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Вычет Размер вычета (в 2020 году) Порог для применения вычета
На первого и второго ребенка 1400 руб. 350 000 руб. (с 2020 года)
На третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя 6000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя 12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Прекращение предоставления «детского» вычета

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

Условие Месяц, с которого вычет не положен
Доход сотрудника превысил 350 000 руб. Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит Ребенку исполнилось 18 лет Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение Следующий месяц после окончания учебы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет Следующий месяц после окончания учебы

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как получить налоговый вычет на ребенка

1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

2. Каков размер налогового вычета на ребенка?

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Читайте так же:  Когда переведут детские пособия за январь

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

3. Какие нужны документы для получения вычета?

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Налоговый вычет на детей в 2019 году

Государство всячески поддерживает семьи, в которых есть дети. Граждане, которые официально работают в России, уже много лет получают налоговый вычет на детей. Эти меры поддержки будут действовать и в будущем году.

Освобождение обоих родителей от уплаты подоходного налога позволяет им сэкономить средства, которые можно направить ребёнка.До какой суммы предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2019 году?

Примеры расчёта

Условия получения вычета

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2020 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2020 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).

Условия получения вычета

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Вычет Петрова И.А. имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок.

Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб. (1400 руб. (за второго) + по 3000 руб. (за третьего и четвертого)).

Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб. (40 000 руб. – 7 400 руб.).

Следовательно, ежемесячно Петрова И.А. будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб. (32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%) и экономить при этом: 962 руб. (5 200 руб. – 4 238 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2020 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 7 696 руб. (962 руб. x 8 месяцев).

Получение вычета через налоговую инспекцию

Если родитель не знал, что он имеет право на вычет и по основному месту работы его не получал, он может обратиться в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Для возврата НДФЛ необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в ней указать сумму годового дохода.

Читайте так же:  Учет налоговых льгот
Видео (кликните для воспроизведения).

К декларации прикладываются все необходимые документы, плюс справки с места работы о полученном за год доходе и о сумме налога, которую работодатель заплатил в бюджет. На основании этих документов. В течение следующего календарного года заявитель получит возврат подоходного налога.

Предоставление работающим родителям налоговых вычетов на их детей – это мера государственной поддержки семей, в которых есть несовершеннолетние дети. Освобождение обоих родителей от уплаты подоходного налога позволяет им сэкономить средства, которые можно направить ребёнка.

Повышение размера налогового вычета на детей с 2020 года

Налоговый вычет на детей

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

  • стандартный вычет на ребенка;
  • социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

На что можно рассчитывать

Стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году – изменения предусмотрены законодательством или нет? Нет, в 2019 году не планируется внесение изменений в НК РФ, который регулирует порядок предоставления льгот и их размер.

В НК РФ сказано, что право на вычет есть у каждого родителя или официального опекуна, трудоустроенного по трудовому договору. На сумму влияет количество детей у заявителя. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей таблица представлена ниже:

Количество детей и их статус Сумма вычета, в рублях
Один ребёнок 1 400
На второго ребёнка 1 400
На третьего и последующего 3 000
На ребёнка, имеющего инвалидность 12 000
Опекуну или приёмным родителям ребёнка — инвалида 6 000

Если ребёнок воспитывается только одним родителем, то он имеет право на двойной вычет по НДФЛ на детей. Двойной налоговый вычет на детей в 2019 году единственному родителю предоставляется в следующих ситуациях:

  • один родитель умер или официально признан умершим;
  • один родитель пропал без вести, о чём имеется соответствующее решение суда;
  • мать имеет официальный статус «одиночки».

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году — до какой суммы предел? Покажем это на конкретных примерах расчетов.

Как происходит оформление вычета на детей

Оформление происходит по основному месту работы. Порядок предусмотрен налоговым законодательством, и его нужно соблюдать. Для этого надо написать заявление, в котором указать:

  • сведения о работодателе – ФИО руководителя, сокращённое наименование фирмы;
  • сведения о заявителе – ФИО работника, его должность. Если предприятие с большим количеством сотрудников, то можно указать и название структурного подразделения;
  • просьба о предоставлении вычетов;
  • сведения о каждом ребёнке – полностью ФИО и дату рождения;
  • приложение – список документов, которые прикладывает заявителей.

Бланк заявления можно взять у бухгалтера. Если разработанных бланков нет, то заявление пишется от руки на обычном листе. К заявлению необходимо приложить нужные документы. Если родитель имеет право на предоставление ему вычетов в повышенном размере (при инвалидности ребёнка), то нужно приложить копию заключения МСЭ, а также копия свидетельства об усыновлении или установлении опеки.

Если заявитель имеет право на применение к нему двойного вычета, он должен это доказать. Оформление происходит точно так же, как и в стандартном случае. Только к заявлению нужно приложить документ, подтверждающий право на вычет в двойном размере. Это может быть:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании его умершим или пропавшим без вести;
  • копию свидетельства матери – одиночки;
  • заявление второго родителя об отказе от льготы в пользу супруга.

При написании заявления нужно указать просьбу о предоставлении вычета в двойном размере.

Ограничение по вычету

Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2016 года лимит был равен 280 000 руб.).

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется.

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2020 году

Помимо возмещения расходов на обучение ребенка налогоплательщик может также осуществить возврат НДФЛ с затрат на лечение несовершеннолетнего ребенка, а также по другим основаниям социального характера:

  • приобретая лекарства;
  • осуществляя лечебно-оздоровительные мероприятия;
  • направляя платежи на его добровольное страхование;
  • уплачивая взносы на оплату пенсионных платежей.

Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 120 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.

ВАЖНО! За один налоговый период можно возместить только 120 000 руб. в совокупности всех видов социальных издержек — это предел вычетов по НДФЛ 2019-2020 годов на детей. До внесения изменений в Налоговый кодекс вычеты по НДФЛ на ребенка на лечение и обучение (общий) будут ограничиваться этой суммой.

Петров В. С. в 2019 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2020 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 120 000 руб., а не 130 000 руб.

Обоснованием вычета на детей будет:

  • 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы об оплате обучения и страховых взносов;
  • договор на оказание услуг (лечение, страхование и т. д.);
  • лицензия на осуществление той или иной деятельности (оказание медуслуг, услуги по ДМС, услуги ПФР);
  • справка об оплате медуслуг (в т. ч. по дорогостоящему лечению).

Указанные документы предоставляются в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ по окончании того года, в котором были понесены расходы.

Об особенностях получения социального вычета подробнее см. в этом материале.

Кто может воспользоваться вычетом

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2020 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Как получить вычет через ИФНС

Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.
  3. Написать заявление на получение вычета.
  4. Подготовить копии документов подтверждающих право на получение вычета (см. выше).
  5. Передать вышеперечисленные документы в территориальный налоговый орган по месту жительства.
Читайте так же:  Пособие уходом ребенка 3 лет

Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Стандартный вычет на ребенка в 2020 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

  • составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
  • направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

  • полноценная семья или нет;
  • родители приемные или оформлено опекунство;
  • есть дети с инвалидностью или нет;
  • ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

  • копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
  • свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

  • подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

  • справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

  • справка о форме обучения.

Налоговый вычет на детей — 2020: новый лимит дохода

Планируют законодатели повысить не только сами вычеты, но и размер дохода, по достижении которого право на вычет прекращается. Сейчас он равен 350 000 руб. в год, новая планка может составить 400 000 руб.

Размах повышения как вычетов, так и лимита, прямо скажем, так себе. Если учитывать, что, по данным Росстата, средняя зарплата в России — около 44 тыс. руб. в месяц, то среднестатистический работник сможет получить примерно на два вычета больше, чем сейчас. С учетом увеличения размеров вычетов за год он сэкономит:

  • 1651 руб. НДФЛ — за первого и второго ребенка;
  • 2535 руб. — за третьего и последующих;
  • 3705 или 3900 руб. — за ребенка-инвалида.

Могучие суммы, не правда ли?

Сколько можно сэкономить НДФЛ, если пользоваться всеми вычетами, которые предусмотрены нашим законодательством, узнайте здесь.

Вычет НДФЛ на детей в 2020 году: документы

Для по­лу­че­ния НД­ФЛ-вы­че­та на ре­бен­ка в 2020 году ра­бот­ник дол­жен пред­ста­вить в бух­гал­те­рию своей ор­га­ни­за­ции за­яв­ле­ние и до­ку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие право на вычет. В обыч­ной си­ту­а­ции до­ста­точ­но копии сви­де­тель­ства о рож­де­нии ре­бен­ка, в ко­то­ром ра­бот­ник ука­зан в ка­че­стве ро­ди­те­ля (Пись­мо Мин­фи­на от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991).

Если же ре­бе­нок яв­ля­ет­ся уча­щим­ся по очной форме обу­че­ния в воз­расте до 24 лет, то для по­лу­че­ния вы­че­та на него ро­ди­тель дол­жен еже­год­но при­но­сить в бух­гал­те­рию справ­ки из учеб­но­го за­ве­де­ния, под­твер­жда­ю­щие, что ре­бе­нок там учит­ся (Пись­мо Мин­фи­на от 02.04.2012 № 03-04-05/8-401).

    Скачать образец заявления на стандартный детский вычет в 2020 годуИзменения по НДФЛ с 2020 года

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Даже если ро­ди­те­ли раз­ве­де­ны, и ре­бе­нок про­жи­ва­ет с одним из ро­ди­те­лей, вто­рой ро­ди­тель имеет право на дет­ский вычет при усло­вии, что он участ­ву­ет в обес­пе­че­нии ре­бен­ка. Если вы удер­жи­ва­е­те из зар­пла­ты ра­бот­ни­ка али­мен­ты на ос­но­ва­нии ис­пол­ни­тель­но­го листа, су­деб­но­го при­ка­за и т.д., то оче­вид­но, что ваш ра­бот­ник в обес­пе­че­нии ре­бен­ка участ­ву­ет, и вычет ему предо­ста­вить надо (Пись­ма Мин­фи­на от 11.10.2012 № 03-04-05/8-1179).

Повышение вычета на детей — 2020: кому и на сколько

Вычеты на детей в 2020 году могут вырасти. Проект соответствующих изменений в ст. 218 НК РФ вносился в Госдуму в 2019-м. До рассмотрения он не дошел, но дело не в том, что законодатели не хотят повышения. Просто законопроекты по налогам требуют обязательного заключения Правительства, а оно представлено не было. Из-за этого проект и вернули инициаторам. Полагаем, что это временно, а повышение вычетов все-таки состоится. Вопрос в том, насколько оно будет существенным.

Непринятым законопроектом планировались следующие размеры вычетов:

  • на первого ребенка — 2500 руб.;
  • второго ребенка — 2500 руб.;
  • третьего и последующих детей — 4500 руб.

Это суммы вычетов независимо от категории лица, на обеспечении которого находится ребенок: для родителя, супруга родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя и супруга приемного родителя.

А вот вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, как и сейчас, должен будет различаться:

  • для родителя, супруга родителя, усыновителя он будет равен 12 500 руб.;
  • опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя — 8000 руб.

Действующие размеры вычетов на детей вы найдете в этой статье.

Подтверждение права на вычет

Вычет предоставляется по месту работы родителя. Для того чтобы его получать, необходимо:

  • посетить бухгалтерию;
  • написать заявление на имя руководителя с просьбой о предоставлении стандартного вычеты;
  • приложить копию свидетельства о рождении ребенка или его копию его паспорта, а если ребенок учится, то справку из учебного заведения.

Начальство не имеет права отказать своему работнику. Если родитель является индивидуальным предпринимателем, применяющим общую систему налогообложения (то есть, он сам за себя платит 13% от своих доходов), то у него также есть право на вычеты по НДФЛ в 2019 году на ребенка.

Если же ИП применяет один из специальных режимов налогообложения, то права на вычет на ребенка в 2019 году он не имеет, так как не платит подоходный налог.

Читайте так же:  Какой минимальный стаж для пенсии по старости

Итоги

Вычеты на детей в 2020 году, скорее всего, вырастут. Но это повышение вряд ли станет хорошим подспорьем для родителей и заменяющих их лиц. Ведь экономия на налоге не будет существенной.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

Лимит дохода для получения вычета в 2020 году

Дет­ский вычет по НДФЛ в 2020 году предо­став­ля­ет­ся ра­бот­ни­ку до тех пор, пока его доход с на­ча­ла 2020 года не до­стиг­нет 350 000 руб. С ме­ся­ца, в ко­то­ром доход ра­бот­ни­ка пре­вы­сит ука­зан­ную сумму, вычет на ре­бен­ка не предо­став­ля­ет­ся.

Частные вопросы по стандартному налоговому вычету

С какого месяца утрачивается право на вычет если ребенок достиг 18 лет в середине года?

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

С какого месяца утрачивается право на вычет если ребенок, обучающийся по очной форме, окончил обучение (получил диплом) в середине года?

По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет.

В части писем Минфина говорится о том, что право на получение стандартного вычета заканчивается с месяца, следующего за тем, когда ребенок окончил обучение (получил диплом), в другой части, что факт окончания учебы в середине года не влияет на факт предоставления вычета до конца налогового периода. Так, в Письме от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010 говорится, что:

«Согласно абзацу 12 пп. 4 п.1 НК РФ налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).

Поскольку в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта родитель имеет право на получение налогового вычета до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, следовательно, налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется.

Налоговые вычеты на детей в 2020 году (НДФЛ и др.)

Стандартные вычеты на детей в 2020 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

  • приемных родителей;
  • лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2019 году необходимо удовлетворение следующих условий:

  • ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
  • сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей — 2020 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит. Ранее лимит вычетов по НДФЛ на детей был 280 000 руб.

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб. Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2020 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март. В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

  • в 2011 году размер вычета на детей составлял — 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
  • с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2020 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на ребенка составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

  • 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
  • 14 лет — 1 400 руб.

Итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговые вычеты на детей в 2020 году позволят налогоплательщику увеличить его доход. Однако для того, чтобы это сделать, необходимо иметь документальное обоснование произведенных расходов и наличие облагаемого дохода по ставке 13%.

Источники

Налоговые льготы для работников с детьми
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here