Какие льготы имеет пенсионер по налогам

Какие налоговые льготы положены пенсионерам

В каком законе установлены льготы

Центральным нормативным актом, который на федеральном уровне устанавливает льготы по налогам для пенсионеров в 2019 году, является Налоговый кодекс, часть вторая которого посвящена установлению различных налогов и послаблений по ним.

Фискальная система предполагает наличие не только федеральных, но и региональных и местных платежей, коими является, например, транспортный налоговый сбор. НК РФ допускает установление дополнительных послаблений на региональном уровне по таким взысканиям. Послабления устанавливаются законами отдельных субъектов РФ и распространяются исключительно на граждан, которые проживают на их территории.

Налог на имущество

Налогом на недвижимость облагается недвижимость физического лица. НК РФ выделяет несколько категорий налогооблагаемого имущества, в том числе:

  • дом;
  • квартира или комната;
  • имущественный комплекс;
  • гараж или место на паркинге.

Налоговая льгота для пенсионеров состоит в том, что они полностью освобождаются от уплаты фискального платежа за один объект в каждой категории объектов. Если пенсионер имеет две квартиры, дом и гараж, он освобожден от платежа за одну квартиру, дом и гараж. Налоговый сбор за вторую квартиру придется заплатить.

Льгота распространяется на хозяйственные постройки, созданные для ведения собственного подсобного хозяйства, и помещения, предназначенные исключительно для ведения собственной творческой деятельности: ателье, мастерская, студия.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Как получить льготы

Для получения льготы по НДФЛ ничего делать не нужно, пенсия просто выплачивается гражданину без каких-либо взысканий в бюджет.

Чтобы не платить госпошлину, достаточно к иску приложить документ, подтверждающий статус пенсионера, суд примет иск без требования уплатить пошлину.

Льгота по транспортному, имущественному и земельному платежам предоставляется после подачи заявления, форма которого утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] Одновременно с заявлением налогоплательщик вправе предоставить налоговые документы, подтверждающие право на льготу: документы о собственности на объект налогообложения и подтверждение статуса пенсионера. Предоставление документов не является обязательным, часто они уже есть в распоряжении налоговой. А если нет, налоговой вменяется в обязанность самостоятельно их запросить. Если предполагается необходимость запроса информации о гражданине из сторонних источников, при подаче заявления ему придется дать письменное разрешение на обработку его персональных данных.

Заявление подается одним из трех способов:

  • явившись лично в районную налоговую инспекцию;
  • по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Оформление

Для получения любых государственных налоговых льгот, в том числе и за пользование транспортными средствами, необходимо пройти стандартную процедуру. Пенсионер должен подать в ФНС заявление установленного образца, приложив к нему определенные документы.

Заявление в ФНС

Каждый гражданин, желающий получить скидку на транспортный налог, должен лично обратиться в ФНС для подачи заявления. При его заполнении нужно указать следующую информацию:

  • наименование отделения ФНС, в который производится обращение;
  • паспортные данные;
  • номер ИНН;
  • основания для предоставления скидки;
  • перечень обязательных документов, необходимых для оформления льготы.

В нижней части листа указывается актуальная дата и ставится подпись заявителя.

Какие документы нужны

На сайте ФНС приведен перечень документов, которые должен иметь при себе гражданин при обращении с целью получения налогового послабления. В него входит:

  • оригинал и ксерокопия паспорта;
  • пенсионное свидетельство;
  • ИНН;
  • ПТС;
  • СТС.

Пакет документов является стандартным и един для всех граждан независимо от категории.

Способы подачи

Подать заявление можно несколькими способами. На сегодняшний день доступны следующие варианты:

  • Лично. Гражданин предварительно записывается и приходит в отделение в назначенное время и день с собранным пакетом документов.
  • Заказным письмом. Все справки отправляются в ближайшее отделение ФНС по месту прописки по Почте России.
  • По электронной заявке. На сайте налоговой инспекции или портала Госуслуги есть специальная электронная форма, заполнить которую можно не выходя из собственного дома.
  • Через представителя. Если пенсионер является инвалидом 1 или 2 группы, вреоятнее всего, он лично не способен явиться в отделение ФНС, то вместо него это может сделать один из родственников или знакомый.

Отправляя документы заказным письмом, не обязательно заверять их у нотариуса. Главное, чтобы они были подписаны, а рядом была указана надпись «Верно». Это правило было введено еще в 2014 году, оно действует и по сей день. Если вместо законного владельца транспортного средства оформлением занимается доверитель, то при себе он должен иметь генеральную доверенность.

При подаче электронной заявки все равно придется идти в офис ФНС, поскольку в ней не предусмотрена возможность передачи документов в электронном формате. Как только она будет отправлена, система автоматически определит дату и время для встречи. При себе у заявителя должны быть все документы, подписанные от руки.

Стоит отметить, что в некоторых регионах оформление пенсионной льготы на транспортный налог проводится по упрощенной процедуре. Поэтому предварительно лучше проконсультироваться по всем вопросам у сотрудника налоговой инспекции. Это позволит сэкономить немало сил, нервов и времени, а также существенно ускорит весь процесс.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2020 году, порядок оформления

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин страны, если он имеет объект налогообложения должен платить тот или иной налог. Лица, вышедшие на пенсию и больше не работающие, получают доходы, которые сильно разнятся с вознаграждением по трудовому договору. Поэтому государство предусматривает налоговые льготы для определенных категорий пенсионеров.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Читайте так же:  Пенсия по уходу за инвалидом стаж

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Общие сведения

Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще. При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения. На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне. Единственное изменение, которое необходимо отметить – это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества. Отметим, что данная стоимость значительно выше инвентаризационной.

Документы, необходимые для оформления льготы

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог на имущество, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу. В перечень данной документации входит:

  • заявление;
  • паспорт гражданина РФ;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.

Собрав полный пакет документации, гражданин должен обратиться в налоговую службу, в которой оформляет заявление на получение льготы. Отметим, что заявление – это основной документ, подтверждающий непосредственное желание пенсионера воспользоваться льготой на имущество. В законе не прописана четкая форма для оформления заявления данного типа, однако образцы, по которым оно составляется, являются доступными на официальном сайте ФНС РФ.

Перед тем, как лично обратиться в налоговую службу, гражданину рекомендуется предварительно ознакомиться со всей справочной информацией. То есть, можно воспользоваться сайтом ФНС или же связаться с уполномоченным органом по телефону. Не лишним будет ознакомиться с днями и временем, по которому осуществляется прием документации.

Составление документа должно происходить в рамках установленных норм, в полном объеме определяя суть вопроса. Представитель налоговой службы обязан предоставить заявителю всю необходимую информацию при условии, если возникнет такая необходимость. Если документ будет оформлен неверно, представитель налоговой должен попросить гражданина внести определенные коррективы для устранения ошибок. Зачастую, в этих целях потребуется составление еще одного заявления с четким соблюдением всех норм и требований.

В заявлении должна быть указанная следующая информация:

  • ФИО пенсионера;
  • наименование регионального отделения налоговой службы;
  • ФИО руководителя государственной службы;
  • ИНН пенсионера;
  • паспортные сведения;
  • фактический адрес проживания;
  • основная цель оформления заявления;
  • способ получения ответа о принятом решении налоговой службой;
  • дата оформления и составления заявления;
  • личная подпись гражданина, который оформляет заявление.

Подать заявление, а также другую необходимую документацию, можно будет такими способами:

  1. Лично передать в налоговые органы.
  2. Отправить их почтой.
  3. Отправить документы электронным сообщением посредством специального сервиса, который функционирует на сайте ФНС РФ.

Подавать документацию с заявлением необходимо до 1 ноября года, который является налоговым. Например, если налог оплачивается за 2019 год, то документацию необходимо предоставить до 01.11.2019 года. По истечению данной даты изменить вид имущества, по отношению которого должен оплачиваться налог, уже будет невозможно.

Каким пенсионерам положены льготы

НК РФ рассматривает пенсионеров как единую группу, каждый представитель которой имеет право на послабление. Отдельные категории среди них не выделяются.

П од пенсионером понимается гражданин, который получает пенсию, назначенную в установленном законом порядке. То есть формального достижения пенсионного возраста, чтобы получить фискальное послабление, недостаточно, необходимо оформить положенную пенсию. Такой подход отражен в п. 8 ч. 5 ст. 391 НК РФ и п. 10 ч. 1 ст. 407 НК РФ.

Помимо этого, послабление предоставляется гражданам, которые подали заявление.

Нормативно-правовое регулирование вопроса налогообложения пенсионеров

Основным нормативным актом, регулирующим налогообложение в стране, является НК РФ. Его нормы действуют на территории всей страны.

Кроме этого, субъекты федерации, издают законы, которые действуют в отношении определенного региона. Данные нормы регулируют вопросы налогообложения в отношении региональных и местных налогов.

При этом федеральные законы устанавливают основные момент регулирования региональных налогов. К ним можно отнести, например, налоговую льготу пенсионеров по налогу на имущество. Она предусматривается в НК РФ.

Здесь же устанавливается в отношении какого имущества она может быть применена. Также закрепляется условие, что объект налогообложения не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Но порядок предоставления льгот определенным категориям рассматривают в большинстве случаев законодательство региона. Например, нормативная база субъекта устанавливает в отношении какой площади, пенсионер освобождает от уплаты налога на имущества.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Владимирским пенсионерам сохранили региональные льготы

Новый состав Законодательного Собрания Владимирской области VII созыва принял пакет законов, которые сохраняют ряд региональных льгот для пожилых людей вне зависимости от «пенсионной реформы».

Поясним, Госдума приняла закон, повышающий возраст выхода на пенсию на 5 лет: женщины будут уходить на заслуженный отдых с 60 лет, а мужчины — с 65 лет. Но депутаты ЗакСобрания Владимирской области решили сохранить прежний возраст выхода на пенсию (женщины — с 55 лет, мужчины — с 60 лет) для назначения ряда региональных льгот.

Пресс-служба Законодательного Собрания Владимирской области перечисляет наиболее существенные льготы, которые пожилые люди 33 региона смогут получать вне зависимости от новых правил «пенсионной реформы». Речь идет, прежде всего, о льготах по транспортному налогу, а также о социальной поддержке и обслуживанию отдельных категорий старшего возраста.

Как и раньше, для владельцев транспортных средств (женщины — после 55 лет, мужчины — после 60 лет) имеют право на льготы по транспортному налогу на легковые автомобили с двигателем мощностью не более 150 лошадиных сил, а также мотоциклов и мотороллеров с мощностью до 50 «лошадей» в размере 75% от суммы налога. Для возрастных владельцев владельцев грузовых машин с мощностью двигателя не более 75 лошадиных сил (зарегистрированных на налогоплательщика до 1 января 2003 года) налог продолжат взимать в 50% объеме.

Читайте так же:  Сколько пенсия по случаю потери кормильца

Проезд на электричках

ЗакСобрание сохранило дореформенное ежегодное снижение тарифов на 40% на электрички пригородного сообщения для проезда по территории Владимирской области по выходным и нерабочим праздничным дням в «дачный период» (с 1 мая по 30 сентября включительно).

Как и до «пенсионной реформы» денежная компенсация на газификацию дома в размере не более 23 тысяч рублей (с учетом установленных требований) предоставляется женщинам после 55 лет и мужчинам после 60 лет.

Депутаты Законодательного Собрания Владимирской области сохранили льготы и на оплату ЖКУ – медикам, учителям, работникам культуры, социальным работникам, специалистам государственной ветеринарной службы, работавшим в сельской местности. А У ветеранов труда, ветеранов военной службы и государственной службы (получившим удостоверения до 31 декабря 2004 года) остается компенсация расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг в виде ежемесячной денежной выплаты в размере 50%.

Для женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет, имеющих доход ниже величины прожиточного минимума, установленного законом, остается бесплатным — зубопротезирование и слуховые протезы.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

На сегодняшний день личный автомобиль есть практически в каждой семье. Многие россияне не знают, освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога. По законодательству, люди, вышедшие на пенсию, имеют право на частичное освобождение от государственного сбора за эксплуатацию транспортного средства (ТС). Льготы могут быть региональными и федеральными. В первом случае они распространяются на людей определенного возраста, а во втором – на лиц, принимавших участие в местных или глобальных боевых столкновениях, ветеранов ВОВ или инвалидов 1 и 2 групп. Для их получения нужно своевременно подать в налоговую инспекцию заявление с определенным пакетом документов. Более подробно обо всех нюансах и процессе оформления налоговой скидки на транспорт будет рассказано далее в статье.

Можно ли получить перерасчет за прошедшие периоды?

Если у физлица есть основания для осуществления пересмотра суммы начисленного налога, то, согласно налоговому законодательству, он может подать заявление на пересмотр налога.

Таким образом, если пенсионер платил налог в полном объеме, а, согласно законодательству, имел право на льготы, он может подать заявление на пересмотр налога за предыдущие периоды.

При этом существует ограничение – пересмотреть сумму налога ИФНС сможет только за три предшествующих года.

После осуществленного перерасчета, у пенсионера может возникнуть переплата по налогу. Он ее может зачесть в счет уплаты текущего или будущего налога, или подать заявление на возврат.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество

Как правило, по поводу налоговых льгот на имущество чаще всего задумываются лица пенсионного возраста. Этот вопрос достаточно длительный период времени беспокоил пенсионеров, провоцируя при этом определенные недопонимания в данной области. Отметим, что еще в 2014 году правительство разработало законопроект, на основании которого были внесены изменения в систему пенсионного налогообложения, которые сохраняются и в 2020 году.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

На пенсионеров распространяется льгота по земельному взысканию, именуемая «6 соток».

Земельным налогом облагается земельный участок, который находится в собственности гражданина. Сумма налогового сбора исчисляется исходя из площади участка и кадастровой стоимости одной единицы площади. Площадь измеряется в квадратных метрах — официально и в сотках — неофициально. 1 сотка = 100 квадратных метров.

Льгота пенсионерам состоит в том, что прежде чем исчислять сумму налога, из фактической площади участка вычитается 600 квадратных метров, или 6 соток, а налог исчисляется исходя из оставшейся площади. Например, если участок пенсионера имеет площадь 1000 квадратных метров (10 соток), он платит только за 400 квадратных метров (4 сотки).

Если площадь участка меньше или равна шести соткам, налог не уплачивается вовсе.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Льготы для пенсионеров

Не знаете, какие привилегии есть у ветерана труда на транспортный сбор? Здесь все зависит от категории граждан. Законодательство выделяет следующие:

  • ветераны и участники военных конфликтов, а также лица, имеющие особые заслуги перед родиной, владеющие ТС с мощностью ДВС не более 200 л. с.;
  • граждане, вышедшие на пенсию ранее положенного срока в связи с работой на вредном производстве;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • военные, отслужившие по контракту, и сотрудники внутренних органов, вышедшие на пенсию по выслуге лет.

Скидки при налогообложении транспорта действуют только на 1 единицу. Если средств в пользовании больше, то за каждое придется платить сбор в 100% размере. В некоторых регионах местные власти предоставляют дополнительную налоговую скидку пенсионерам в размере от 20 до 50%, например, на российские авто с мощностью мотора не более 150 л. с.

Региональные льготы

Практически во всех федеральных субъектах пенсионеры имеют право на получение налоговых послаблений только на одно ТС. Если у пенсионера два и более авто, то за каждое придется платить сбор в полном объеме. Вот несколько видов льгот, предоставляемых водителям пенсионного возраста на региональном уровне:

  • выходцы из многодетных семей, проживающие в Москве и МО;
  • лица, вышедшие на пенсию по возрасту, проживающие в Ленинградской области и владеющие одним авто с силовым агрегатом мощностью до 150 л. с.;
  • в Белгородской области льготы предоставляются пенсионерам на одно ТС с мощностью ДВС менее 10 л. с.;
  • в Архангельской области пенсионеры получают скидку на авто, у которых мощность двигателя не превышает 150 л. с. и мототехника с мощностью до 40 л. с.;
  • в Красноярском крае скидка составляет 10% на ТС с мощностью силового агрегата до 150 л. с.;
  • в Свердловской области от сбора освобождены люди пенсионного возраста, владеющие одним ТС с мощностью ДВС не более 150 л. с.;
  • в Новосибирской и Курской областях налоговые поблажки предоставляются на российские автомобили, под капотом которых находится мотор с мощностью до 100 л. с.;
  • в Республике Башкортостан сбор не взимается с Героев СССР и России, а также инвалидов первой и второй групп, владеющих машиной с мощностью мотора не более 150 л. с.

Получить более детальную информацию о региональных льготах для людей пенсионного возраста можно на официальном сайте ФНС.

Федеральные льготы

Правительство имеет право вносить по своему усмотрению любые поправки в законодательство, регулирующие налоговые сборы на транспортные средства. Так, например, в России можно не платить налоги на военную технику и специализированный транспорт, предназначенный для перевозки инвалидов. Это правило действует только для лиц пенсионного возраста. Помимо этого, в законодательстве предусмотрены налоговые послабления для семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, владеющих автомобилями с мощностью ДВС не более 100 л. с.

Читайте так же:  Оформление гарантий

Что касается льгот, предусмотренных конкретно для инвалидов, то на федеральном уровне их нет. Получить скидку могут только:

  • ветераны ВОВ;
  • участники боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 групп.

Также федеральные налоговые льготы распространяются на военную технику.

Есть ли льготы для предпенсионеров

Налоговое законодательство не знает понятия «предпенсионер». Закон о занятости населения определяет эту категорию граждан, как лиц, которым до наступления пенсионного возраста осталось пять или менее лет.

Видео (кликните для воспроизведения).

Предпенсионеры пользуются некоторыми налоговыми послаблениями:

Предпенсионеры не получают пенсию, их доходы облагаются НДФЛ в общем порядке. Это правило не касается случаев, когда предпенсионер является официально безработным и получает соответствующее пособие. Это пособие, в соответствии с п. 1 ст. 217 НК РФ, не облагается подоходным налогом.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2020 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:

  • для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
  • для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
  • для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.

Социальный вычет – это отличная привилегия для пенсионеров, которые имеют в личной собственности несколько объектов жилой недвижимости, на один из которых они вправе получить надлежащую льготу, а на второй – определенный размер налогового вычета. Не зависимо от того, в какую категорию относится пенсионер – инвалид, ветеран ВОВ или же ветеран труда, предоставление льготы будет распространено только на один объект.

Уполномоченные органы вправе самостоятельно контролировать размеры налоговых вычетов. При этом всем показатели, которые были прописаны на федеральном уровне, могут быть скорректированы, как в сторону роста, так и уменьшения.

Особенности действия налоговой льготы?

Данный вид налоговой привилегии обычно называется уведомительным, поскольку она не может вступить в силу непосредственно до тех пор, пока гражданин самостоятельно не заявит об этом. Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату. Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения. Непосредственная процедура оформления льготы наступает с того момента, когда в налоговую приходит официальное уведомление от пенсионера в установленной форме.

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2020 году

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

  1. жилые дома;
  2. квартиры и комнаты;
  3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
  4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
  5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м 2 , построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

  1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
  2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.

Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости. При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер. Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Транспортный налог для пенсионеров

Сбор, который должны платить государствам собственники движимого имущества, называется транспортным налогом. На его размер влияет ряд критериев, на основании которых осуществляется расчет ставки налогообложения. Собранные средства поступают в бюджет и расходуются на поддержание дорог в хорошем состоянии.

Налог должен уплачиваться ежегодно до 1 декабря. В 2019 году никаких правок в законодательство касательно льгот для людей пенсионного возраста не вносилось. Однако на региональном уровне этой категории граждан предоставляется ряд субсидий.

Объекты налогообложения, кто освобожден от уплаты

В статье 358 НК РФ приводится список транспортных средств, попадающих под налогообложение. В него входят:

  • легковые и грузовые авто;
  • мототранспорт;
  • автобусы;
  • самоходные машины;
  • снегоходы;
  • мотороллеры;
  • мотосани;
  • вертолеты;
  • самолеты;
  • катера;
  • яхты;
  • парусники;
  • теплоходы.

В качестве исключения выступают ТС сельскохозяйственного назначения с мощностью ДВС не более 5 л. с., а также специализированные средства передвижения, предназначенные для перевозки инвалидов.

В Налоговом кодексе действует ряд послаблений для некоторых категорий граждан, эксплуатирующих легковые автомобили с мощностью ДВС не более 100 л. с. К ним относятся:

  • лица с ограниченными физическими способностями;
  • многодетные семьи;
  • военные пенсионеры;
  • владельцы угнанных автомобилей.
Читайте так же:  Какие права есть у инвалидов в аэропортах

Для получения скидки нужно пройти стандартную процедуру оформления, предусмотренную законодательством. Что она собой предполагает, будет рассказано далее.

От чего зависит размер налога

Ставка налогового обложения зависит от категории ТС. Ключевыми факторами являются:

  • для ТС с ДВС — это мощность;
  • для воздушного транспорта — статическая тяга;
  • для водных самоходных ТС — грузовместимость.

Все другие транспортные средства относятся к одной категории и попадают под единую налоговую ставку. Ее размер зависит от технических характеристик ТС. Расчет производится на основании следующих параметров:

  • тип авто, марка, модель, год выпуска и страна производства;
  • мощность силового агрегата в лошадиных силах;
  • стоимость машины (если она превышает 3 млн рублей, то действует повышенная тарификация при расчете льгот);
  • грузовместимость для несамоходных судов;
  • срок эксплуатации ТС.

Ключевым фактором при расчете размера налога является коэффициент. Он зависит от стоимости и возраста автомобиля или другого ТС, региона. Например, в Москве транспортный сбор для пенсионеров будет выше, чем в небольших провинциальных городах.

Условия предоставления налоговых льгот пожилым людям

Законодательство устанавливает, что льготами для пенсионеров физлица могут пользоваться, как только они выйдут на пенсию по старости, то есть достигнут определенного пожилого возраста.

В связи с проводимой реформой по повышению возраста пенсионеров, закреплено, что льготами по налогам могут быть распространены на такую категорию граждан, как предпенсионеры.

Также нужно учитывать, что пенсионеры могут относиться к различным иным льготным категориям, например иметь инвалидность, статус «ветеран труда», ВОВ и т.д.

Налоговые льготы для пенсионеров предоставляются только по одному основанию, суммирование их не допускается. Поэтому при решении данного вопроса нужно выбрать, по какому основанию человек будет пользоваться льготой.

При имущественных налогах устанавливается также условия пользования льготой. Например, объекты не должны использоваться в отношении предпринимательской деятельности, по количеству объектов, на которые распространяются льготы, в отношении мощности двигателя машины для транспортного налога и т.д.

Во многих случаях льгота предоставляется только на основании поданного в ИФНС пенсионером заявления.

На кого распространяются льготы в 2020 году?

Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды первой и второй категории;
  • лица, достигшие пенсионного возраста.

Именно они вправе не платить данный вид налога, будь то гараж, квартира, дачное помещение и т.д. Учитывая то, что пенсионеры освобождены от уплаты налогового сбора на имущество, в некоторых случаях по ошибке они могут получить квитанцию с указанной суммой налога, который якобы необходимо оплатить. Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой.

Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста. За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире.

Как проверить

Узнают, от каких налогов освобождены пенсионеры конкретного региона, с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС, расположенного в разделе «Сервисы и госуслуги».

Перейдя в этот пункт меню, необходимо найти и выбрать блок «Справочная информация» — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Система предложит заполнить небольшую форму: указать налог, по которому необходима информация, налоговый период и регион.

После выполнения запроса пользователь получает возможность ознакомиться с региональным законом, который регулирует налогообложение по интересующему платежу.

Пункт 2 статьи 217 НК РФ исключает пенсии из перечня налогооблагаемых доходов. Это правило распространяется как на страховую, так и на накопительную пенсии.

Часть дохода пенсионеров — назначенная им пенсия — освобождена от НДФЛ. Если гражданин имеет иной источник дохода, например, заработную плату (если гражданин продолжил работу после оформления пенсии), он подлежит налогообложению по НДФЛ.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Что делать, если налоговые уведомления продолжают приходить

Если в отношении гражданина принято положительное решение, а налог ему насчитывают в старом порядке — это не норма и требует внимания. Для начала следует обратиться в ту налоговую, куда подавалось заявление, и сообщить о проблеме. Если никаких действий не последует, есть несколько вариантов защиты прав:

  • административный — жалоба в вышестоящий орган налоговой системы;
  • судебный — обжалование бездействия сотрудников налоговой через суд.

Госпошлина

Пенсионеры не платят госпошлину при обращении в качестве истцов в суды общей юрисдикции при одновременном соблюдении следующих условий:

  • иск обращен к Пенсионному фонду РФ или какому-либо негосударственному пенсионному фонду;
  • сумма иска не превышает 1 000 000 рублей. Если сумма превышает эту цифру, пошлина уплачивается за ту часть, которая идет сверх миллиона.

Такое правило установлено п. 5 ч. 2 и ч. 3 ст. 333.36 НК РФ.

Транспортный налог

Налоговым кодексом никаких льгот по транспортному платежу не установлено — этот вопрос полностью отдан на откуп региональным законодателям.

Региональные власти не пренебрегают своим правом освободить пожилых граждан от уплаты платежа на автомобиль. В Санкт-Петербурге действует закон от 04.11.2002 № 487-53, статья 4-1 которого предоставляет пенсионерам послабление по фискальному платежу на одно транспортное средство, если:

  • речь идет о легковом автомобиле, произведенном в СССР или Российской Федерации;
  • мощность двигателя не превышает 150 лошадиных сил.

Если в собственности пенсионера находятся несколько таких автомобилей, льгота предоставляется только для одного из них, за остальные платеж уплачивается в общем порядке.

Льготы по имущественному налогу в 2020 году:

Кто имеет право на налоговый вычет?

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров предусмотрены НК РФ.

Согласно норма, льгота по налогу на имущество распространяется:

  • Герои СССР и России.
  • Лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, а также дети-инвалиды.
  • Участники ВОВ.
  • Лица, участвовавшие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС.
  • Военные пенсионеры.
  • Члены семей, где погиб военнослужащий.
  • Лица, вышедшие на пенсию, то есть достигшие возраста 55 (женщины) или 60 лет (мужчины).
  • Лица, имеющие в собственности постройки до 50 кв.м личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  • И иные категории граждан, определенные законодательством

Данный перечень может быть расширен нормами законодательства субъекта или муниципалитета.

Какие категории пенсионеров получают освобождение от налога?

Рассмотрим, какие налоги не платят пенсионеры в 2019 году. Пенсионеры могут получать льготу по налогу на имущество, если они относятся к какой-либо из вышеперечисленных категорий. При этом нормами региона устанавливаются пределы предоставляемых льгот.

Читайте так же:  Детские пособия год на второго ребенка

Так как пенсионер может попадать сразу под действие нескольких оснований, он должен выбрать для себя наиболее выгодный.

В большинстве случаев пенсионер может получать освобождение только в отношении одного объекта недвижимости (квартиры, дома и т.д.). Если он является владельцем нескольких объектов, он должен выбрать какой из них будет облагаться налогом, а на какой льгота не будет предоставляться.

Освобождение от выплат подоходного налога

НК РФ устанавливается, что пенсия и иные выплаты данного характера, которые выплачиваются из бюджета, лицам, вышедшим на пенсию, не облагаются НДФЛ.

Согласно НК РФ, освобождены от обложения также выплата материальной помощи в пределах 4000 рублей.

Если пенсионер продолжает работать по трудовому договору после выхода на пенсию, и получает вознаграждение за трудовую деятельность, то получаемая им зарплата должна облагаться НДФЛ.

Если он имеет инвалидность, является участником боевых действий или несовершеннолетних детей, то при соблюдении условий он может рассчитывать на получение стандартного имущественного вычета.

Льготы по налогу на транспорт

Льготы по транспортному налогу для автомобилей на федеральном уровне не предусматриваются.

Перечень категорий, которые могут их получить устанавливается нормативными актами субъекта федерации.

Такая возможность предусматривается не во всех регионах РФ. Поэтому возможность получение льготы пенсионерам нужно рассматривать в пределах конкретного региона.

Как правило, критерием является один объект (автомобильный транспорт) с определенной мощностью. Льгота предоставляется на основании поступившего в налоговую заявления от пенсионера.

Если у пенсионера существуют основания для получения льготы по другим категориям, ему следует рассмотреть данную возможность.

Льготы на земельный налог

НК РФ предусматривает возможность получения пенсионером на территории России налогового вычета по земельному налогу в пределах кадастровой стоимости земельного участка площадью 6 соток (600 кв. м)

На федеральном уровне пенсионеры могут также рассчитывать на полное освобождение от налога на земли, если они относятся к коренным народам Севера, Сибири или Дальнего Востока и земля используется для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Основные льготы на региональном уровне по земельному налогу устанавливаются нормами субъекта федерации. Это может быть дополнительный вычет или освобождение от уплаты налога на землю.

Региональные особенности льготного налогообложения для пенсионеров

При установлении льгот на региональном уровне, каждый субъект исходит из собственных финансовых возможностей и особенностей территориального расположения региона.

Чтобы нормы применялись, необходимо, чтобы власти субъекта приняли соответствующие нормативные акты – законы.

Поэтому, перечень от каких налогов в регионе освобождаются пенсионеры, необходимо уточнять в ФНС по месту проживания. К примеру житель Москвы должен обращаться в городскую инспекцию, а Подмосковья — в инспекцию Московской области.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Сколько ждать перерасчет

Заявление гражданина рассматривается в течение месяца. Этот срок иногда продлевается еще на месяц, если налоговой потребуется дополнительное время на получение и обработку информации о заявителе. В итоге рассмотрения налоговая издаст решение, которым либо предоставит льготу, либо откажет в предоставлении. Решение налоговая направит пенсионеру тем способом, который он указал как приоритетный способ связи с ним в заявлении.

Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:

  1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
  2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
  3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
  4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.

Последние новости, которые касаются возврата налога при приобретении жилья

В 2020 году пенсионеры все же будут иметь возможность получить налоговый вычет при условии покупки недвижимости. Тем не менее, данная процедура имеет определенные отличия для работающих и неработающих граждан. Пенсионер получает право получить вычет при условии соблюдения одного из нижеприведенных условий:

  • гражданин имеет официальное место работы;
  • гражданин вышел на пенсию не более трех лет назад непосредственно с места официального трудоустройства;
  • гражданин имеет дополнительный источник получения дохода. К примеру, осуществил продажу квартиры или же сдает в аренду свою жилую недвижимость, при этом оплачивая НДФЛ с полученной прибыли.

Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами. Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость. Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.

Видео (кликните для воспроизведения).

На сегодняшний день, при условии нестабильного экономического и финансового положения страны, правительство все же старается внедрять все возможное для облегчения жизни пенсионеров. Пока что нельзя смело утверждать, что в следующем году список положенных льгот для пенсионеров расширится, тем не менее, правительство не оставит возможности разработать новые программы социальной поддержки для российского населения.

Источники

Какие льготы имеет пенсионер по налогам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here