Как оформить налоговый вычет на софинансирование пенсии

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии (вычет на софинансирование пенсии)

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии был введен в рамках стимулирования граждан на участие в реализации положений Федерального закона от 30.04.2008 г. № 56-ФЗ«О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Для участия в данной программе гражданам необходимо вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных взносов. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд РФ самостоятельно или через работодателя.

Вычет на софинансирование пенсии вправе применить тот гражданин, который лично уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

В том случае, если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за работника уплачивал его работодатель, пенсионный вычет физическому лицу не предоставляется.

Для того, чтобы получить социальный налоговый вычет по взносам на накопительную часть трудовой пенсии , необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту своей прописки следующие документы:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ

на пенсионный вычет.

  • Справку по форме 2-НДФЛ от работодателя за соответствующий год.
  • Документы, подтверждающие фактические расходы на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а именно:
    • копии платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов через кредитную организацию;
    • справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, удержанных и перечисленных по вашему поручению.
  • Подать декларацию 3-НДФЛ на пенсионный вычет вы можете в любое удобное для вас время в течение всего года.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 1699 ₽

    Возврат подоходного налога за добровольное софинансирование пенсии за родственника

    от 28 февраля 2015 г.

    28 февраля 2015 г.

    Наталья, добрый день. Вы имеете право на налоговый вычет.

    Как говорит нам Налоговый кодекс (ст. 219 НК РФ), налогоплательщик имеет право на вычет:

    1) В сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с НПФ в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством),

    2) В сумме уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

    3) В сумме уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

    Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

    Возврат налога за пенсионные отчисления

    Последнее обновление 2018-07-25 в 16:42

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

    • Москва и область 8 (499) 577-01-78
    • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
    • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

    В пп.4 и пп.5 п.1 ст.219 НК предусмотрена возможность возврата налога за пенсионные отчисления по различным программам. В материале разберем, когда рассчитывать на вычет и как его оформить.

    Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

    Это возврат налога за взносы в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ), перечисляемые по специальному пенсионному договору. Он оформляется согласно ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

    Вычет сделают, когда человек заключает такой договор в пользу:

    • себя;
    • близких родственников (супруг, родитель, брат/сестра, усыновитель, внуки, бабушка/дедушка, родной или усыновленный ребенок);
    • опекаемых детей-инвалидов.

    На все расходы, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК, установлен общий размер вычета — 120 000 руб. в год (исключение — дорогостоящее лечение и учеба детей). При превышении этой суммы человек сам определяет, какие затраты заявлять, а какие нет.

    Пример 1

    Леонид в 2017 г. подписал с НПФ 2 договора, на себя и супругу. На взносы перечислил 28 600 руб. Тогда же он отдал на мед. услуги 86 200 руб. Итоговые 114 800 руб. укладываются в лимит, значит, Леонид вправе заявить социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ полностью.

    В 2017 г. мужчина заработал 813 700 руб. (из них НДФЛ — 105 781 руб.). В 2018 г. Леонид подал декларацию и вернул (руб.):

    • 3 718 (13% от 28 600) – за взносы;
    • 11 206 (13% от 86 200) – за лечение.

    Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года того, когда оплачивались взносы. Потребуются:

    • копия договора;
    • копии платежек на взносы;
    • документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
    • на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
    • декларация;
    • справка 2-НДФЛ;
    • заявление на перечисление денег.

    Согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, если работодатель налогоплательщика удерживает вносы из зарплаты и сам перечисляет их в НПФ, сотрудник вправе обратиться за пересчетом НДФЛ по месту работы. Сделать это разрешается только в год уплаты взносов. Сотрудник предоставляет:

    • заявление;
    • копию договора;
    • документы о родстве.

    Платежки уже не нужны, т.к. бухгалтерия сама видит, когда и какая сумма удержана с сотрудника.

    Читайте так же:  Где можно получить пособие по безработице

    Важно!

    Как написано в абз.7 п.2 ст.213.1 НК, в случае разрыва договора раньше срока НПФ, выплачивая выкупную, начислит на ранее перечисленные взносы НДФЛ.

    Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за страхование жизни

    Сведения по платежам за страховку заносятся в Приложение 5 и специальный расчет к нему.

    Важно!

    По каждому договору нужно заполнять отдельный лист расчета. В этом случае итоговый размер платежей следует проставлять только на последней странице.

    Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ по страхованию жизни в программе. Остановимся только на особенностях.

    1. Активируем вкладку, поставив галочку.
    1. В нижней части экрана кнопкой «+» открываем новое окно.
    1. Выбираем тип договора, заносим его реквизиты и данные страховой компании.
    1. Записываем перечисленные платежи.

    На бланке раздел к Прил.5 выглядит так:

    Декларируемые расходы отражаются затем в стр.160 Прил.5:

    Образец полного заполнения 3-НДФЛ при добровольном страховании жизни приведен далее в статье.

    Важно!

    НДФЛ с таких расходов, если срок действия договора не менее 5 лет.

    Пример расчета вычета

    Заработок Петрова С. В. составляет 55 000 руб. в месяц.

    В конце 2017 года он заключил 2 договора с НПФ (на себя и свою супругу) и подал заявление работодателю с поручением ежемесячно удерживать и перечислять со своей заработной платы взносы в размере 6 000 руб., а также предоставлять вычет на произведенные расходы по негосударственному пенсионному обеспечению.

    Каждый месяц на протяжении 2018 года бухгалтерия производила уплату НДФЛ с заработка сотрудника с учетом вычета:

    (55 000 руб. – 6 000 руб.) * 13 % = 6 370 руб.

    Таким образом, за год Петров сэкономил на НДФЛ 9 360 руб. (6 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

    3-НДФЛ при накопительной пенсии

    Когда человек желает создать себе дополнительную негосударственную пенсию, он заключает договор с НПФ. Перечислять взносы можно как самостоятельно, так и попросить работодателя делать отчисления из зарплаты. В последнем случае за вычетом можно обратиться сразу по месту работы, минуя налоговую.

    При декларировании перечисленных в НПФ платежей принцип внесения данных в программу «Декларация» такой же, как и по страхованию жизни:

    Занесенные данные отражаются в Приложении 5 и доп. расчете к нему:

    Обратите внимание!

    Если в декларации нужно отразить взносы, налог по которым уже возместил работодатель, их заносят под кодом 327, как было описано ранее в статье.

    Размер вычета

    СНВ предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

    При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на уплату взносов в НПФ, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, добровольное страхование жизни и пр.).

    В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

    Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

    Куда поставить вычет 327 в 3-НДФЛ

    Даже когда налог уже вернул работодатель, иногда нужно отразить код вычета 327 в 3-НДФЛ. Например, когда в течение года НДФЛ сотруднику зачли не полностью.

    В самом отчете код 327 отдельно нигде не проставляется. Он учитывается в общем объеме вычетов от налогового агента. Посмотрим, как отразить его при заполнении отчета в программе:

    1. Открываем вкладку доходов. Заносим сведения из 2-НДФЛ.
    1. На нижней панели кнопкой «+» открываем спец. окно.
    1. Из 2-НДФЛ переносим код и сумму предоставленного вычета.
    1. Указываем перечисленные платежи.

    Итого, если НДФЛ по взносам на страхование или пенсию полностью возмещен налоговым агентом, налог к возврату равен 0 (если гражданин не декларирует другие расходы).

    Как получить налоговый вычет по программе софинансирования пенсии

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

    • Москва и область 8 (499) 577-01-78
    • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
    • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

    Эта программа работает в соответствии с законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах…». Человеку положен налоговый вычет на софинансирование пенсии в 2018 году, если он:

    • участник программы (подал заявление до 31.12.14 и начал платить взносы до 31.01.15);
    • получает доход, облагаемый НДФЛ 13%;
    • оплачивает взносы из своих средств.

    Максимальный взнос по программе — 12 000 руб. в год (ст.13 закона № 56-ФЗ). Значит, по софинансированию вычет сделают только с этой суммы. Однако в целом, размер доп. страховых взносов (ДСВ) не ограничивается.

    Оформить возврат налога за софинансирование пенсии возможно двумя путями:

    1. В отчетном году – на работе, если работодатель сам отправляет взносы в ПФР (за счет зарплаты сотрудника). Для этого потребуется просто написать заявление.
    2. В налоговой. В этом случае придется подтвердить понесенные расходы: предоставить в ФНС копии платежек с отметкой банка либо справу с работы о суммах перечисленных взносов (абз.2 пп.5 п.1 ст.219 НК).

    Пример 2

    Как получить налоговый вычет ?

    участники Программы государственного софинансирования пенсии смогут получить налоговый вычет. Государство выплатит 13% от внесенных сумм. Как вернуть деньги .

    Задекларировать свои доходы и получить вычет можно в течение 3 лет. Документы принимаются на протяжении всего года. Участники Государственной Программы софинансирования пенсионных накоплений в случае уплаты , могут вернуть часть внесенных денег.

    Если участник Программы в 2012 году перечислил из собственных средств от 2000 до 12000 рублей на накопительную часть пенсии, то в 2013 году он сможет вернуть от 260 до 1560 руб.

    Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заявление на получение социального налогового вычета. Также нужно приложить документы, подтверждающие расходы по уплате дополнительных страховых взносов. Если взносы перечислялись по заявлению из заработной платы, нужна справка из бухгалтерии работодателя.

    Напомним, что вступить в Программу государственного софинансирования пенсий и сделать первый взнос можно до 1 октября 2013 года

    Читайте так же:  Многодетная семья налоговые льготы на автомобиль

    Специалист-эксперт Отдела ПУ АСВ ВС ВЗ Е.В.Анищенко

    Выполнение государственных заданий на оказание услуг (выполнение работ)

    Участникам Программы софинансирования пенсий :Как получить налоговый вычет ?

    Социальный вычет на добровольные пенсионные взносы

    Этот вид установлен пп.4 п.1 ст.219 НК. Он предоставляется, если в страховой компании человек оформил договор добровольного пенсионного страхования (ДПС) в пользу:

    • себя;
    • супруга;
    • родителей;
    • усыновителей;
    • детей-инвалидов (родных, опекаемых, усыновленных).

    Вычет по ДПС оформляют двумя способами так же, как и по негосударственным пенсиям. Сумма, порядок и пакет документов аналогичный.

    Пример 4

    3-НДФЛ при софинансировании пенсии

    Каждый гражданин вправе увеличить будущую пенсию, перечисляя в ПФР доп. страховые взносы (ДСВ), самостоятельно или через работодателя. Регулирует правила начисления ДСВ закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ. В нем же предусмотрена программа софинансирования, к которой граждане могли присоединиться до конца 2014 г.

    Пример 4

    В 2018 г. работодатель Алексея, торгового представителя, каждый месяц перечислял по 3 000 руб. с его зарплаты в ПФР. Алексей решил получить 13% от этих платежей единовременно, подав декларацию.

    • Никаких кодов внизу страницы доходов Алексей не указал, ведь налог ему еще не пересчитывали.
    • На нужной странице выбрал договор на ДСВ. Указал годовой размер платежей 36 000 руб.

    В отличие от прочих рассмотренных расходов ДСВ отражаются на бумаге в стр.070 раздела к Прил.5. При этом никаких других реквизитов указывать не нужно.

    Всего Алексею вернут 4 680 руб. (13% от 36 000). Образец заполнения 3-НДФЛ при оплате страховых взносов в счет пенсии (ДСВ) доступен для скачивания здесь.

    Условия получения СНВ

    Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

    1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату взносов в НПФ.

    Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

    Обратите внимание: к доходу в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей, вычеты не применяются.

    2. НПФ должен иметь действующую лицензию на осуществление деятельности по пенсионному страхованию и обеспечению (сведения об НПФ должны быть внесены в Реестр негосударственных пенсионных фондов – участников системы гарантирования прав застрахованных лиц).

    3. Пенсионный договор, заключенный между гражданином и НПФ, должен содержать обязательные сведения, перечисленные в п. 1 ст. 12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ в ред. от 03.08.2018, в том числе:

    • положения о порядке и условиях внесения взносов;
    • вид пенсионной схемы;
    • срок действия договора;
    • положения об условиях расторжения договора.

    Сумма вычета у налогового агента (код 327) что это

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

    • Москва и область 8 (499) 577-01-78
    • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
    • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

    В абз.2 и абз.6 п.2 ст.219 НК прописано, что гражданин вправе получить пересчет налога не только в ФНС, но и у работодателя. Причем в некоторых случаях для этого даже не требуется предварительно получать налоговое уведомление.

    Работодатель отмечает пересчет сотруднику налога в справке о доходах по форме 2-НДФЛ. В Разделе 4 справки ставит код и размер вычета.

    Код 327 маркирует социальный вычет, предусмотренный в пп.4 п.1 ст.219 НК. Это пересчет налога за взносы по договорам:

    • добровольного страхования жизни;
    • негос. пенсионного обеспечения;
    • добровольного пенсионного страхования.

    Важно!

    Налоговый вычет на накопительную часть трудовой пенсии

    Правила начисления этого вычета идентичны с предыдущим (по программе софинансирования). Если человек делает ДСВ в счет своей будущей накопительной пенсии, он имеет право вернуть с них 13% НДФЛ. Порядок уплаты ДСВ регулируется упомянутым выше законом № 56-ФЗ.

    В письме от 26.07.2016 № 03-04-04/43634 Минфин напоминает, что законодательство не предусматривает возможность оплаты таких взносов за третье лицо. Гражданин вправе перечислять их в ПФР исключительно за себя.

    Важно!

    Минимальный и максимальный размер ДСВ не установлен. По сумме вычета действует общее ограничение 120 000 руб.

    Если человек перечисляет ДСВ самостоятельно (платит через банк), то оформить вычет он вправе только в налоговой. Придется дождаться конца года, получить справку 2-НДФЛ и подать в ФНС декларацию. Подтверждением расходов служат заверенные банком платежки.

    Если по заявлению сотрудника работодатель перечисляет ДСВ из его зарплаты, вычет можно оформить двумя путями:

    1. Написать заявление на работе (до конца года, в котором уплачивались ДСВ).
    2. Действовать через ФНС по вышеописанному сценарию. Вместо платежек предоставляется справка работодателя о суммах перечисленных им ДСВ (абз.2 пп.5 п.1 ст.219 НК).

    Важно!

    Налог вернут только за взносы, сделанные за счет средств налогоплательщика (не работодателя).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Пример 3

    Код вычета 328 в 3-НДФЛ

    Такой код агент указывает в 2-НДФЛ, когда в течение отчетного года он пересчитал сотруднику налог согласно пп.5 п.1 ст.219 НК.

    Порядок отражения кода 328 в программе идентичен тому, что рассмотрен выше:

    1. На вкладке с указанием доходов открываем окно в нижней панели.
    1. Выбираем из предлагаемого списка кодов нужный и ставим сумму. Все эти данные берем из справки 2-НДФЛ.
    1. Проставляем сумму удержанного НДФЛ.
    1. Заносим фактические платежи и реквизиты договора.

    Условия получения СНВ

    Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

    1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховых взносов.

    Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

    Обратите внимание: к доходу в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей, вычеты не применяются.

    Читайте так же:  Как начисляется пенсия по вредности 1 сетка

    2. ДСВ должны быть оплачены за счет собственных средств застрахованного лица. Если в качестве источника средств для уплаты взносов выступал работодатель, то вычет налогоплательщику не положен.

    Примечание: организации (ИП) могут дополнительно, по собственной инициативе, уплачивать добровольные взносы работодателя в пользу своего сотрудника.

    В таком случае перечисление ДСВ из заработной платы работника и взносов работодателя производится разными платежными поручениями. Вычет работнику полагается только на сумму взносов, источником для уплаты которых является доход этого работника.

    Участникам Программы софинансирования пенсий :

    Итоги

    1. Возврат НДФЛ с пенсионных взносов и страховых взносов возможен с расходов до 120 000 руб. в год.
    2. Сотрудник вправе оформить вычет по месту работы, если взносы перечисляются с его зарплаты.
    3. Если человек платит взносы самостоятельно, он может вернуть налог только в ФНС.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

    • Москва и область 8 (499) 577-01-78
    • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
    • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (22 оценок, средняя: 4,50)

    Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за страхование жизни, софинансирование пенсии, ДМС

    Последнее обновление 2019-01-30 в 14:53

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

    • Москва и область 8 (499) 577-01-78
    • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
    • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

    В ст.219 НК установлены вычеты по различным страховым и пенсионным взносам. В статье разберем, как таких случаях заполнять 3-НДФЛ за 2018 г. по новым правилам. Дадим инструкцию, как разобраться в программе «Декларация».

    Размер вычета

    СНВ предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

    При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на уплату дополнительных страховых взносов, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, добровольное страхование жизни и пр.).

    В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

    Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

    Пример: Заработок Смирновой Е.В. составляет 35 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 54 600 руб. (35 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

    В январе 2018 года Смирнова Е.В. подала заявление, поручив работодателю ежемесячно перечислять со своей заработной платы дополнительные страховые взносы в ПФР в размере 2 500 руб. По окончании года сотрудница взяла на работе справку о сумме перечисленных взносов и обратилась за вычетом в ФНС. Сумма НДФЛ к возврату составила: 3 900 руб. (2 500 руб. * 12 мес. * 13 %).

    Образец заполнения 3-НДФЛ для НПФ

    Пример 3

    1. Основные сведения заполненяет стандартное (см. п.1-4 Примера 1).
    2. Заводит новый договор. Указывает в появившемся окне НПФ, реквизиты договора, перечисленную сумму.
    1. Отчет готов. Его можно сохранить и распечатать. На бланке расходы отражаются в расчете к пятому приложению.

    Образец заполненной 3-НДФЛ смотрите здесь.

    Участникам Программы софинансирования пенсий :

    Участникам Программы софинансирования пенсий :

    Как получить налоговый вычет ?

    участники Программы государственного софинансирования пенсии смогут получить налоговый вычет. Государство выплатит 13% от внесенных сумм. Как вернуть деньги .

    Задекларировать свои доходы и получить вычет можно в течение 3 лет. Документы принимаются на протяжении всего года. Участники Государственной Программы софинансирования пенсионных накоплений в случае уплаты , могут вернуть часть внесенных денег.

    Если участник Программы в 2012 году перечислил из собственных средств от 2000 до 12000 рублей на накопительную часть пенсии, то в 2013 году он сможет вернуть от 260 до 1560 руб.

    Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заявление на получение социального налогового вычета. Также нужно приложить документы, подтверждающие расходы по уплате дополнительных страховых взносов. Если взносы перечислялись по заявлению из заработной платы, нужна справка из бухгалтерии работодателя.

    Напомним, что вступить в Программу государственного софинансирования пенсий и сделать первый взнос можно до 1 октября 2013 года

    Специалист-эксперт Отдела ПУ АСВ ВС ВЗ Е.В.Анищенко

    Участникам Программы софинансирования пенсий :Как получить налоговый вычет ?

    Участникам Программы софинансирования пенсий :

    Вычет по программе софинансирования накопительной пенсии

    Граждане, вступившие до 31.12.2014 в Программу государственного софинансирования пенсии и внесшие первый взнос до 31.12.2015, также имеют право получить социальный вычет по расходам на сумму уплаченных ДСВ.

    В рамках данной программы сумма средств, которую застрахованное лицо может внести не свой индивидуальный счет в течение одного года, ограничена определенным лимитом – 12 000 руб. Т. е. социальный вычет на расходы по договору софинансирования можно получить только с этой суммы.

    Пример: Шубин Т. К. является участником государственной программы софинансирования накопительной пенсии. Уплату взносов производит его работодатель, удерживая каждый месяц из заработка Шубина 1 000 руб.

    Заработная плата сотрудника – 30 000 руб. В соответствии с заявлением Шубина Т. К. вычет ему предоставляется по месту работы: ежемесячно бухгалтерия производит уплату НДФЛ с заработка сотрудника с учетом вычета:

    (30 000 руб. – 1 000 руб.) * 13 % = 3 770 руб.

    Таким образом, за год Шубин экономит на НДФЛ 1 560 руб. (12 000 руб. * 13 %).

    Как получить налоговый вычет ?

    участники Программы государственного софинансирования пенсии смогут получить налоговый вычет. Государство выплатит 13% от внесенных сумм. Как вернуть деньги .

    Задекларировать свои доходы и получить вычет можно в течение 3 лет. Документы принимаются на протяжении всего года. Участники Государственной Программы софинансирования пенсионных накоплений в случае уплаты , могут вернуть часть внесенных денег.

    Если участник Программы в 2012 году перечислил из собственных средств от 2000 до 12000 рублей на накопительную часть пенсии, то в 2013 году он сможет вернуть от 260 до 1560 руб.

    Читайте так же:  Заявление на единовременную выплату накопительной части пенсии

    Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заявление на получение социального налогового вычета. Также нужно приложить документы, подтверждающие расходы по уплате дополнительных страховых взносов. Если взносы перечислялись по заявлению из заработной платы, нужна справка из бухгалтерии работодателя.

    Напомним, что вступить в Программу государственного софинансирования пенсий и сделать первый взнос можно до 1 октября 2013 года

    Специалист-эксперт Отдела ПУ АСВ ВС ВЗ Е.В.Анищенко

    Информация о среднемесячной заработной плате руководителей подведомственных учреждений департамента

    Налоговый вычет на накопительную часть пенсии

    Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал дополнительные страховые взносы (ДСВ) на накопительную часть трудовой пенсии.

    Обратите внимание: нормативное законодательство (подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ, закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ в ред. от 27.12.2018) не предусматривает возможности уплаты налогоплательщиком ДСВ в пользу иных лиц.

    Как получить налоговый вычет ?

    участники Программы государственного софинансирования пенсии смогут получить налоговый вычет. Государство выплатит 13% от внесенных сумм. Как вернуть деньги .

    Задекларировать свои доходы и получить вычет можно в течение 3 лет. Документы принимаются на протяжении всего года. Участники Государственной Программы софинансирования пенсионных накоплений в случае уплаты , могут вернуть часть внесенных денег.

    Если участник Программы в 2012 году перечислил из собственных средств от 2000 до 12000 рублей на накопительную часть пенсии, то в 2013 году он сможет вернуть от 260 до 1560 руб.

    Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заявление на получение социального налогового вычета. Также нужно приложить документы, подтверждающие расходы по уплате дополнительных страховых взносов. Если взносы перечислялись по заявлению из заработной платы, нужна справка из бухгалтерии работодателя.

    Напомним, что вступить в Программу государственного софинансирования пенсий и сделать первый взнос можно до 1 октября 2013 года

    Специалист-эксперт Отдела ПУ АСВ ВС ВЗ Е.В.Анищенко

    Иные правовые акты

    Участникам Программы софинансирования пенсий :Как получить налоговый вычет ?

    Итоги

    1. Вычеты, предоставляемые по пп.4 — 5 п.1 ст.219 НК, записываются в Прил.5 (стр.160). Подробная расшифровка по каждому договору отдельно заносится в доп. раздел к приложению.
    2. Расходы по ДМС ставят в Прил.5 в стр.150.
    3. Если в течение года НДФЛ возвращал работодатель, это нужно отразить в отчете.
    4. Соц. расходы не могут быть больше 120 000 руб. Исключения — учеба детей, благотворительность, дорогостоящее лечение.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

    • Москва и область 8 (499) 577-01-78
    • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
    • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (21 оценок, средняя: 4,71)

    Социальный налоговый вычет по взносам в НПФ

    Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения:

    • в свою пользу;
    • в пользу своих близких родственников: супруга, родных или усыновленных детей (а также подопечных или опекаемых детей-инвалидов), родителей (усыновителей), полнородных и неполнородных сестер и братьев, дедушки, бабушки, внуков.

    Образец заполнения 3-НДФЛ при страховании жизни

    Общий порядок занесения в программу данных по взносам мы разобрали выше. Теперь приведем 2 примера заполнения 3-НДФЛ при возврате за страхование жизни в 2019 году, с частичным возмещением налога у налогового агента и без него.

    Пример 1

    1. Сначала зашел на сервис ФНС, чтобы узнать код инспекции и свой ОКТМО.
    1. На основе полученных данных заполнил первую вкладку в программе.
    1. Далее указал паспортные данные и ИНН.

    1. Внимательно заполнил страницу с доходами, аккуратно перенеся все данные из справки 2-НДФЛ.
    1. На соответствующей вкладке заполнил реквизиты договора и сумму фактически перечисленных взносов.

    Итого Максим вернет 13% от уплаченного, т.е. 5 850 руб. Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налогов за страхование жизни на бумажном бланке можно скачать здесь.

    Пример 2

    • 75 400 руб. с кодом 327 указал на вкладке доходов. Это тот вычет, который Максиму уже предоставили.
    • На соответствующей вкладке завел две страховки, свою и жены. В каждой указал фактически уплаченные суммы.

    Итого к возврату 13% от 44 600 руб., т.е. 5 798 руб. Заполненный отчет скачивайте здесь.

    3-НДФЛ для социального налогового вычета по ДМС

    Пп.3 п.1 ст.219 НК предусматривает возможность возврата НДФЛ не только за мед. услуги и приобретение лекарств, но и за расходы на покупку полиса ДМС. При этом, налогоплательщик вправе оплатить такой полис как себе, так и своим близким (супругу, детям, родителям).

    Важно!

    Если полис приобретается за счет работодателя, налог не возвращают.

    Для вычета по ДМС нужно заполнить в декларации строку 150 Прил.5:

    Пример 5

    Редактор детской литературы в издательстве Алла в 2018 г. купила полисы ДМС для всей семьи: себя, мужа и 10-летней дочки школьницы. На 3 человек она потратила 30 000 руб. В 2019 г. Алла хочет подать декларацию и вернуть 3 900 руб.

    Особенности заполнения в программе:

    1. Сначала Алла заполнила первые три вкладки. Данные взяла из паспорта и справки 2-НДФЛ.
    2. На вкладке вычетов она выбрала категорию социальные. В левой части панели нашла строку «добровольное страхование». Сюда она занесла расходы по полисам за всю семью общей суммой.

    Заполненную декларацию по налоговому социальному вычету за ДМС см. здесь.

    Порядок получения вычета

    За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

    1. К работодателю. При условии, что перечисление взносов в НПФ производил именно наниматель, удерживая средства из дохода работника по его поручению.

    Подать заявление налоговому агенту можно только до окончания года, в котором производилась уплата страховых взносов.

    • заявление на получение социального вычета;
    • документы, подтверждающие право на СНВ:
    • копия договора с НПФ;
    • копия лицензии НПФ (если сведения о ней отсутствуют в договоре);
    • копия документа, подтверждающего родство с лицом, в пользу которого перечислялись взносы (при необходимости);
    • справка об инвалидности ребенка (если отчисления производились в пользу ребенка-инвалида, находящегося под опекой заявителя).
    Читайте так же:  Платят ли пенсию по инвалидности работающим

    Работодатель, получивший пакет документов от сотрудника, выдает ему заработную плату за минусом НДФЛ, рассчитанного с учетом вычета, начиная с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

    2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если гражданин производил уплату взносов самостоятельно или не обращался за вычетом к работодателю (получил его у налогового агента в меньшем размере).

    • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента, а саму справку приложить к декларации);

    Примечание:

    1. Налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2020 году можно подать декларации за 2017-2019 годы).

    2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

    • указанная в предыдущем пункте документация, подтверждающая право на вычет (оригиналы и копии);
    • платежные документы, подтверждающие фактическую уплату взносов (оригиналы и копии квитанций, чеков, платежных поручений);
    • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (Приложение № 8).

    Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

    Справка о неполучении вычета для НПФ

    В случае досрочного расторжения договора негосударственного пенсионного страхования (кроме случаев перевода средств из одного НПФ в другой) фонд обязан вернуть гражданину выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

    В целях правильного расчета суммы налога страхователь должен предоставить фонду сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

    Если СНВ был получен, то НПФ обязан удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

    Если же вычет не оформлялся, то для того чтобы НПФ уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного страхования, гражданин должен предъявить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

    Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/[email protected]

    Список источников

    1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

    2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

    3. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ (ред. от 03.08.2018) “О негосударственных пенсионных фондах.

    4. Письмо ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/[email protected] о рекомендуемой форме заявления о выдаче справки.

    5. Статья 213.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

    Участникам Программы софинансирования пенсий :Как получить налоговый вычет ?

    Порядок получения вычета

    За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

    1. К работодателю. При условии, что уплату взносов производил именно наниматель, удерживая средства из дохода налогоплательщика по его поручению.

    Вычет предоставляется на основании письменного заявления сотрудника.

    Обратиться к работодателю можно только до окончания налогового периода, в котором производилась уплата ДСВ.

    2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если гражданин производил уплату взносов самостоятельно или не обратился за вычетом к работодателю до конца года (получил его у налогового агента в меньшем размере).

    • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента, а саму справку приложить к декларации);

    Примечание: налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2020 году можно подать декларации за 2017-2019 годы).

    • справка от работодателя о суммах ДСВ, удержанных и уплаченных с доходов налогоплательщика, по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 02.12.2008 № ММ-3-3/[email protected];
    • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы, если уплата взносов производилась гражданином самостоятельно;
    • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (Приложение № 8).

    Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

    Список источников

    1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

    2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

    3. Федеральный закон “О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений” от 30.04.2008 № 56-ФЗ.

    4. Письмо Минфина РФ от 26.07.2016 № 03-04-04/43634 о получении социального вычета по НДФЛ в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    5. Приказ ФНС РФ от 02.12.2008 № ММ-3-3/[email protected]

    Источники

    Как оформить налоговый вычет на софинансирование пенсии
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here